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增值税进项税额转出会计分录
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
286楼
2023-03-15 09:18:30
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发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-03-15 09:43:52
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-03-15 09:57:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
287楼
2023-03-15 09:28:38
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快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-03-15 09:55:26
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-03-15 10:14:23
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-03-15 10:41:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
288楼
2023-03-15 09:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
289楼
2023-03-16 08:39:34
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-03-16 08:59:39
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-03-16 09:15:45
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-03-16 09:41:57
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-03-16 09:57:38
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-03-16 10:18:02
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-03-16 10:29:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
290楼
2023-03-16 09:03:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
291楼
2023-03-16 09:29:42
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大丫：回复bamboo老师 写了
2023-03-16 09:50:28
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-03-16 10:17:35
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-03-16 10:34:11
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-16 10:58:36
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-03-16 11:21:01
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-03-16 11:41:36
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-03-16 12:07:54
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-03-16 12:34:29
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-03-16 12:49:43
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-03-16 13:05:24
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-03-16 13:21:57
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-03-16 13:36:10
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-03-16 14:03:03
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-03-16 14:30:23
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-03-16 14:41:14
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-03-16 14:57:11
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-03-16 15:10:37
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-03-16 15:37:40
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-03-16 15:59:18
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-03-16 16:23:08
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-16 16:51:44
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-03-16 17:09:13
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-03-16 17:22:00
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-03-16 17:47:15
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
292楼
2023-03-16 09:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
293楼
2023-03-19 10:39:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
294楼
2023-03-19 11:03:36
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加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-03-19 11:37:42
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-03-19 11:53:09
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-03-19 12:05:15
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-03-19 12:21:59
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-03-19 12:39:06
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-03-19 13:04:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
295楼
2023-03-19 11:26:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
296楼
2023-03-19 11:37:51
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-03-19 11:55:55
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-03-19 12:12:47
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-03-19 12:31:08
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-03-19 12:42:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
297楼
2023-03-19 11:45:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是什么？
你好，借：相关科目（看是什么原因转出）贷：应交税费——应增（进项税额转出）
298楼
2023-03-20 09:00:50
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 康见 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
借某支出或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出
299楼
2023-03-20 09:12:11
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康见：回复方老师 @方老师:是前期的期末留低数，完全不转出，
2023-03-20 09:43:17
方老师：回复康见前期期末留抵为什么要进项转出呢？
2023-03-20 10:04:28
康见：回复方老师 @方老师:不合理的费用，
2023-03-20 10:25:14
方老师：回复康见那你之前购进时发票记入哪个科目了。 比如原记入库存商品。 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-03-20 10:51:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
300楼
2023-03-20 09:38:58
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