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增值税进项税额转出会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
196楼
2023-02-14 10:16:57
全部回复
蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2023-02-14 10:29:45
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2023-02-14 10:51:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
197楼
2023-02-14 10:39:17
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
198楼
2023-02-14 11:08:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
199楼
2023-02-14 11:20:59
全部回复
.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-02-14 11:34:56
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-02-14 11:45:45
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-02-14 12:14:49
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 12:24:54
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 12:53:34
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-02-14 13:04:27
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-02-14 13:24:50
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 13:51:48
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-02-14 14:04:27
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-02-14 14:25:59
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-02-14 14:41:10
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-02-14 14:59:53
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 15:18:35
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-02-14 15:39:06
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-02-14 16:01:22
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-02-14 16:16:57
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-02-14 16:46:26
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-14 17:01:17
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
200楼
2023-02-15 09:26:56
全部回复
311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-02-15 09:52:52
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-02-15 10:17:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
201楼
2023-02-15 09:53:16
全部回复
明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-02-15 10:23:52
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-02-15 10:52:10
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-02-15 11:03:56
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-02-15 11:15:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
202楼
2023-02-15 10:13:19
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小晴天：回复maize老师 福利费
2023-02-15 10:41:22
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-02-15 10:54:55
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-02-15 11:21:49
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-15 11:40:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
203楼
2023-02-15 10:41:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
204楼
2023-02-16 09:21:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
205楼
2023-02-16 09:46:30
全部回复
邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-02-16 10:01:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
206楼
2023-02-16 10:09:15
全部回复
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
207楼
2023-02-16 10:38:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
补觉去年的增值税（12000，这个是进项税额转出的，交的这笔进项税额转出怎么做分录 出口退税的采购进项转出额
您好，借主营业务成本或以前年度损益调整贷进项税额转出
208楼
2023-02-19 12:10:38
全部回复
1+1=3的小幸福：回复文老师 补觉税12000，滞纳金两千，这么做分录吗借主营业务成本贷进项税额转出，借进项税额转出借营业外支出贷银行存款14000，你看下，这样可以吗
2023-02-19 12:36:03
文老师：回复1+1=3的小幸福进项税额装出最终是转到转出未交增值税的
2023-02-19 12:58:30
文老师：回复1+1=3的小幸福这里对以前年度损益调整是说涉及的是以前年度的主营业务成本的话，那就用以前年度损益调整，本年度的，就是主营业务成本
2023-02-19 13:24:21
1+1=3的小幸福：回复文老师 麻烦老师帮我写详细分录吧，拜托了
2023-02-19 13:49:17
1+1=3的小幸福：回复文老师 你看这样可以吗写的
2023-02-19 14:07:24
文老师：回复1+1=3的小幸福第三个转出未交增值税，是借转出未交增值税待应交税费——未交增值税，然后缴纳借应交税费——未交增值税贷银行存款
2023-02-19 14:30:46
1+1=3的小幸福：回复文老师 别人老师的分录，老师你再看一下吧，我到底用哪个分录
2023-02-19 14:46:46
文老师：回复1+1=3的小幸福您出口的产品进来的时候，借了进项税额，但是没有退税，如果退税了，您可以借出口退税贷进项税额最终把应交增值税的三级科目转平，现在没有退税，您直接用未交增值税，那进项就会一直挂在帐的，我用进项税额转出，然后再通过转出未交增值税过渡到未交增值税就等于和内销应交增值税一样处理的
2023-02-19 15:08:42
文老师：回复1+1=3的小幸福您具体可以试试这两个方法
2023-02-19 15:30:55
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
209楼
2023-02-19 12:15:48
全部回复
乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-02-19 12:57:31
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-02-19 13:23:49
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-02-19 13:46:11
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-02-19 14:06:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
210楼
2023-02-19 12:27:00
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-02-19 13:01:16
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-02-19 13:28:26
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