太阳：回复小惑老师 先结转损益，再结转本年利润，最后打印报表，是不是这样程

小惑老师：回复太阳是的，您的流程是正确的

Genius：回复糖果老师 年末还要做什么分录？

糖果老师：回复Genius年底的会计分录处理，主要是结转本年利润、提取各项公积金，其他与平时是一样的 结转本年利润，如为盈利 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 如为亏损 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果当年盈利，提取法定盈余公积（税后利润的10%） 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 提取任意盈余公积（根据公司章程） 借：利润分配-计提任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 结转利润分配科目 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 -计提任意盈余公积

倒计时安享晚年：回复曹帅老师 那账结法下，也是要这样结转，它们唯一区别就是转账这块，是吧？

曹帅老师：回复倒计时安享晚年表结法是年末结转一次损益类科目。 账结法是月月结转。

甄学茹：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复甄学茹不客气麻烦给予五星好评

红红：回复汤贵彬老师 本年利润要怎么结转？净利润是看哪个金额？12月净利润是102424.96，11月净利润是-25071.26，10月净利润是-42764.93

汤贵彬老师：回复红红本年利润要结转到未分配利润，净利润是看利润表的那个

红红：回复汤贵彬老师 本年利润是要看哪个金额？只看12月份的本年利润吗？

汤贵彬老师：回复红红看本年利润的明细账，本年利润年底无余额

红红：回复汤贵彬老师 本年利润的明细账，借方19770.68，结转分录怎么做？

汤贵彬老师：回复红红你好，亏损时  借：利润分配—未分配利润  贷：本年利润

优柔：回复郭老师 我知道怎么结转，我是说在科目汇总表上汇总各科目时，这个本年利润是分别写还是合并数据起来

郭老师：回复优柔科目汇总表写的是合计，一个月合计

优柔：回复郭老师 但年末结转的要和每月结转的本年利润合计起来吗

优柔：回复郭老师

优柔：回复郭老师 例如我这么写对吗

郭老师：回复优柔不对，一个科目出现一次，汇总是合计的意思

优柔：回复郭老师 我合并一起了，那我总帐本上也是按合并的数据写了，这样的话填写摘要明细不是不够清晰吗

优柔：回复郭老师 像财务费用那，有借方也有贷方，当月结转时，也要写两次财务费用

郭老师：回复优柔总账写本期合计就可以，建议你看下手工账，总账本来就是汇总，不明细的，想要看明细的看你的明细账

郭老师：回复优柔汇总都是一次，你可以加起来合计结转本年利润

优柔：回复郭老师 哦

Water-：回复meizi老师 16.17题有什么区别吗

meizi老师：回复Water-你好 上面是让你结转成本费用科目到本年利润 。下面的是要求你结转收入和营业外收入科目到本年利润

Water-：回复meizi老师 本年利润的位置有变动吗，是借方还是贷方呢，谢谢老师

meizi老师：回复Water-你好 会影响。 要根据 16-17的结转到本年利润的 借贷金额抵减后 余额转未分配利润去的

Water-：回复meizi老师 好的。谢谢老师，受益匪浅

meizi老师：回复Water-没事的 希望能帮到你 加油