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会计科目里哪些需要期初余额
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我从5月份开始建账，将1至4月所有科目的累计发生额作为期初余额，那每个科目累计的借贷双方是不是都得填到期初余额里？
你好，学员，就是4月期末就是5月期初，不需要录入本期借贷方发生额的
271楼
2023-03-09 09:33:23
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Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
请问老师：预算会计的资金结存科目余额与财务会计的哪些科目余额有对应关系吗？如有，请列示
你好 预算会计的资金结存科目与财务会计的库存现金、银行存款、零余额帐户、其他货币资金等科目对应。
272楼
2023-03-09 09:59:59
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蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 不负年华92 发表的提问：
老师，用友软件需要填期初余额表，但是期初余额很多科目都没有详细金额，这个咋怎么办
需要详细金额的，你看下上期期末的明细余额再输进去
273楼
2023-03-10 11:02:24
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
可以用小企业会计准则，预提费用可以直接计入当期相应的费用。
274楼
2023-03-10 11:20:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.68w
引用 @ 口口 发表的提问：
公司今年新建账套录入去年12月底库存现金，银行存款两个科目的期末余额，这两个科目的金额都是公司自己的资本，我该在今年的期初余额中增加哪个科目，才能试算平衡今年的库存现金会计分录，怎么可以把期初余额加进科目里面资产负债表没错
您好！填入实收资本科目。
275楼
2023-03-10 11:47:07
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石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 预感i 发表的提问：
我对用友U8帐套不太会，今年的会计科目调整了，我是先调整的会计科目，后结转的上年的数据，期初余额就对不上了，我现在调整期初余额，有的要清零怎么清？
同学你好。可以在“期初建账”中手动进行修改。
276楼
2023-03-10 11:53:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
您好，现在建账可以用小企业会计准则，预提费用的发生额，在建账时放在其他应付款科目下。
277楼
2023-03-10 12:12:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 离殇 发表的提问：
财务初始化时，成品期初余额，半成品期初余额、原材料期初余额、电子料期初余额，分别对应哪个科目录入？不良品的金额又该怎么处理
你好 最后一期科目余额表 数据 录入期初一样名的科目里  
278楼
2023-03-12 11:40:40
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离殇：回复玲老师 期初里，材料采购，在途物资，库存商品，原材料，这里是否只有库存商品，和原材料这二块是对应的
2023-03-12 12:03:08
离殇：回复玲老师 原材料和电子物料是否录一起还是按照我们自己的建设会计科目
2023-03-12 12:30:26
玲老师：回复离殇你好  你好 最后一期科目余额表 数据 录入期初一样名的科目里    有余额的都录入  录入一样名的科目里
2023-03-12 12:49:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.37w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师您好 我想咨询下 在新会计制度里录入资产负债期初余额后 怎么在预算科目录入余额
对预算会计科目的期初余额进行登记和调整时，应当编制记账凭证，并将期初余额登记和调整的依据作为原始凭证。
279楼
2023-03-12 11:57:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
建筑业会计都需要设置哪些会计科目？
这个的话，标准的有 工程施工，工程结算（这两个，是建筑业特有的） 原材料，主营业务收入，主营业务成本，应交税费，应收账款等 这些常见的 也是有的哦
280楼
2023-03-12 12:03:00
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焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算是资产类科目吗？都是一级科目吗？
2023-03-12 12:18:43
许老师：回复焰焰属于“成本类”科目。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“存货”项目；如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“预收账款”项目。 这两个，都是一级科目的哦
2023-03-12 12:48:02
焰焰：回复许老师 工程施工就跟生产成本一样的就是在建筑业用工程施工的意思吗？
2023-03-12 13:10:50
许老师：回复焰焰工程施工的话，是建筑业使用的 而生产成本的话，是制造业使用的哦
2023-03-12 13:31:05
焰焰：回复许老师 工程施工是建筑业使用的，建筑业的成本不用生产成本这个科目，用工程施工这个科目，是这个意思吗？
2023-03-12 13:50:38
许老师：回复焰焰嗯嗯，是这个意思的哦
2023-03-12 14:01:31
焰焰：回复许老师 会计科目是法定的，还是灵活变化的？
2023-03-12 14:26:15
许老师：回复焰焰这个的话，一级科目，是法定的哦。即使变化额话，也是会计制度修改，导致的，不会经常变化的哦
2023-03-12 14:42:45
焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算，上课学习的时候没有看到有呢
2023-03-12 15:11:53
焰焰：回复许老师 工程结算就是给对方开票的金额吗？
2023-03-12 15:26:10
许老师：回复焰焰你是只学了初级吧？学到中级的话，是会有的哦
2023-03-12 15:37:27
焰焰：回复许老师 是的初级。初级能干的了建筑业会计吗？
2023-03-12 15:49:35
焰焰：回复许老师 工程结算我不明白呢？一般啥情况下用工程结算，能写个分录我看下吗？
2023-03-12 16:03:58
许老师：回复焰焰这个的话，不好说哦。有的建筑会计，初级都没有，乱做呗。。。 不过，你要是工作时间短的话，可以去建筑业试试。一边工作，一边学习。 建筑业烂账搞清楚了，其他的烂账，基本也没什么了
2023-03-12 16:16:06
焰焰：回复许老师 我就是去建筑业做会计了，工程施工的二级明细一般是啥？那工程结算一般都是那种会计分录能写几个我看下吗？
2023-03-12 16:40:25
许老师：回复焰焰借：工程施工-合同成本 贷：原材料 应付职工薪酬 借:应收账款 贷：工程结算 应交税费 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 工程结束 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利
2023-03-12 16:51:40
焰焰：回复许老师 合同成本啥意思？就是施工合同上的成本吗？那个主营业务成本后面工程施工-合同毛利是一个借方吗？还是主营业务成本-工程施工-合同毛利贷记主营业务收入
2023-03-12 17:13:44
焰焰：回复许老师 借应收账款贷记工程结算贷应交税费是这个意思吗？
2023-03-12 17:33:42
焰焰：回复许老师 你那个工程施工合同成本可以写哪个合同编号吧？
2023-03-12 17:47:32
许老师：回复焰焰合同成本，是工程施工的二级科目。 工程施工-合同毛利的话，可以在借方，也可以在贷方。是看主营业务收入，和主营业务成本的差额的
2023-03-12 18:09:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ garden 发表的提问：
老师您好，需请教一下，公司的会计总账科目和明细账科目很乱，这次在新建年度账时想把这些科目清理一下，有辅助核算项目的，期初余额可能都需要重新调整一下，但是同一级科目的余额是一致的，请问应该怎么操作比较好，谢谢！
你好，同学 进行全面财产清查，找出错误，然后更正，用正确数据处理， 如果总的一致，只能说明明细错误，明细科目对调调账处理
281楼
2023-03-13 08:36:02
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garden：回复陈诗晗老师 老师，谢谢，是想把里面没有余额不需要再用的科目都清理掉
2023-03-13 09:08:04
陈诗晗老师：回复garden对的，错误没用的清理处理
2023-03-13 09:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
刚进一家公司，内账有两年没做，现在需要重新做账，如何建立期初数？？？需要哪些科目期初数
你好，期初数就是上一年所有明细科目的期末余额 你需要做好上一年的账务才有今年的期初数的
282楼
2023-03-13 09:04:58
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等！！：回复邹老师 如果重新建账呢
2023-03-13 09:30:57
邹老师：回复等！！你好，重新建账也需要有上一年的期末余额才可以建账作为期初核算的
2023-03-13 09:54:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师，我们公会经费科目余额表，年初余额2.63万，本期余额借3.2万，贷8.33万，科目期末余额7.76万元，企业所得税汇算清缴要怎么填，调整不，怎么计算的
你好；   你们工会经费正常是按实际发生的金额来计提 ；怎么会有余额 ？   
283楼
2023-03-13 09:16:18
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婷婷：回复meizi老师 计提多了，其实交够了，又计提了，那我们要填哪个金额
2023-03-13 09:30:11
meizi老师：回复婷婷你好 ； 计提了 的话 那么就按照你多计提的金额来填写 ； 除非你反结账去冲计提了。 就按实际金额来写   
2023-03-13 09:51:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悦 发表的提问：
新接手一家老企业，会计科目中还有分期收款发出商品科目，可是现在的会计准则没有这个科目了，那么，这个科目的期初余额应该放在哪个科目下核算合适？
你好，可以转到发出商品科目
284楼
2023-03-13 09:33:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
手工账，哪些情形要填期初余额？
你好，有期初余额的，就要填
285楼
2023-03-13 09:56:58
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