铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你   

千与千寻：回复玲老师 送酒、送烟、送茶叶～等等～

玲老师：回复千与千寻借管理费用业务招待费贷银行存款。

千与千寻：回复玲老师 那这里说的是什么意思～不是说不能列入费用报销吗？

玲老师：回复千与千寻这个直接采购就赠送了，不入库可以这样写分录。 如果如果你买回来入库了分录就不这样写。 借管理费用业务招待费。 贷库存商品 应交税费应交增值税。

娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

程锦跃：回复徐阿富老师 那请问明细科目如何设置呢？

徐阿富老师：回复程锦跃你好，制造费用--机物料消耗

程锦跃：回复徐阿富老师 是先记低值易耗品再转入管理费用或制造费用吗？还是直接进费用呢？

徐阿富老师：回复程锦跃你好，可以直接计入制造费用，现在没有低值易耗品科目

程锦跃：回复徐阿富老师 我公司现在搬迁到一个新址，发生了转运费，土方工程，水电安装工程，机械费用，人工费用，但这只是临时的，一年以后会再搬到新选址，这期间搬迁过程中发生的所有费用支出记营业外支出吗？

徐阿富老师：回复程锦跃你好，可以记入管理费用-搬迁费用科目的

程锦跃：回复徐阿富老师 好的，谢谢！

徐阿富老师：回复程锦跃不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

毛毛雨：回复徐阿富老师 老师200元开的是专票，我已经认证了

徐阿富老师：回复毛毛雨你好，把进项税额转出，再做这个就可以

毛毛雨：回复徐阿富老师 老师，我是3月29号勾选认证的，那是不是我这个月报税就得按照勾选认证的报，然后进项税额转出这个月也都报上

徐阿富老师：回复毛毛雨你好，是的，按照勾选的报进项，然后进项转出也这个月报

激动的柠檬：回复小惑老师 减免的税额如何填制报表

小惑老师：回复激动的柠檬填写增值税减免税申报明细表，及附表四，主表填写23行应纳税额减征额

瑶瑶：回复宋生老师 请问下图这些分录是咋么讲？完全看不懂，能否解释一下

宋生老师：回复瑶瑶您好！他这个是说你维护费交的是1年的，分12月来摊销。你可以不用摊销。一次计入就行了

御前带两把刀侍卫：回复何江何老师 准备成立合伙企业

御前带两把刀侍卫：回复何江何老师 有什么税务方面的知识

何江何老师：回复御前带两把刀侍卫你好同学这个税务就是正常的税务内容，小规模的够用了同学

御前带两把刀侍卫：回复何江何老师 一般纳税人，旅游业

何江何老师：回复御前带两把刀侍卫如果是这样，就是正常的纳税知识，你的专管员会给你弄的

张00：回复辜老师 做到销售费用吗

辜老师：回复张00是的。做到销售费用里面