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会计如何维护日常的税企关系
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
老师，请问税控系统维护费减免税费的会计分录，怎么做？
如果是一般纳税人发生的税控系统维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
76楼
2022-12-25 11:40:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小洋高 发表的提问：
老师好，小规模纳税人的增值税减免要如何做账及税控系统维护费280如何处理
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
77楼
2022-12-25 11:47:43
全部回复
小洋高：回复轶尘老师 有580.11税费减免（免税销售额19336.89）要如何处理
2022-12-25 12:17:42
小洋高：回复轶尘老师 要下期处理还是本期处理
2022-12-25 12:44:09
轶尘老师：回复小洋高本期计入应交税费-应交增值税借方 待有税款之后抵扣
2022-12-25 13:10:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等等 发表的提问：
增值税税控系统维护费计入哪个会计科目
借管理费用贷银行存款
78楼
2022-12-25 12:15:24
全部回复
等等：回复玲老师 明细写啥
2022-12-25 12:28:47
玲老师：回复等等你好 管理费用 -办公费
2022-12-25 12:43:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
企业注销本月已经税务清算完成，今日收到百旺的税控系统技术维护费，该如何操作呢？1.公司已经清算完成，账上没有钱了。2.税控维护费发票是增值税普通发票280元。
只有老板私人出钱，将这笔账报销处理了
79楼
2022-12-25 12:20:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小笨猫 发表的提问：
老师您好，税控系统技术维护费，取的发票时如何做分录，抵扣是如何做分录
取得发票时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷： 管理费用—办公费
80楼
2022-12-26 11:52:25
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
每年做账除了日常的工业账分录，还会出现哪些分录，如维护费，汽车年审，怕遇到不会做的？
你好 费用的类型，是无法穷尽的~~ 不用怕，遇到不会的，可以问呀！子曰勤奋好学不耻下问
81楼
2022-12-26 12:03:34
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蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复老江老师 变化这么大？我们领工资都领不了呀？
2022-12-26 12:33:25
老江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao什么意思？ 这个怎么与工资相关了
2022-12-26 12:46:11
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复老江老师 就是无法胜任这份工作？
2022-12-26 13:14:27
老江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao不可能穷尽所以费用类别的 关键掌握住原则性的东西即可
2022-12-26 13:38:58
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 霍华德·修斯·洛基 发表的提问：
老师，税控系统购买后，以后几个年度会不会发生维护呀。如果会发生 除了初次的价款和维护费可以抵减增值税，后续若干年的维护费能抵增值税么？
同学你好，每年都会发生维护费，这个后续维护费都可以抵增值税的，只有购买有首次规定，费用没有首次规定
82楼
2022-12-26 12:17:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，一般纳税人税控系统技术维护费280，如何填写申报
一般纳税人需要填写3个表,分别是主表、减免税明细表、税额抵减情况表(附表四).减免税明细表和小规模纳税人一样,税额抵减情况表在第一栏本期发生额和实际抵减额据实填写.主表在23栏应纳税额减征额填写. 一般纳税人的280元的税控盘维护费怎么做账? 借:管理费用 280 贷:库存现金 280 全额抵减增值税时 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 280 贷: 管理费用 280 企业应通过管理费用科目,核算管理费用的发生和结转情况.该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入本年利润科目的管理费用,结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算. 增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在应交税费-- 应交增值税科目下增设减免税款专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额.
83楼
2022-12-27 11:05:43
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丽丽：回复何江何老师 是勾选表4--税额抵减情况（附表4 ） 还是勾选表5--.增值税减免税申报明细表
2022-12-27 11:29:53
何江何老师：回复丽丽主表、减免税明细表5、税额抵减情况表(附表四)
2022-12-27 11:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
84楼
2022-12-27 11:24:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鸥 发表的提问：
购买增值税税控系统技术维护费280元，如何做账处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
85楼
2022-12-27 11:52:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 冰淇林 发表的提问：
老师，我司电梯维护费一个季度才开一次发票，每个月都会维护，请问如何做账，需要每个月计提维护费？
你好 需要每个月都计提维护费 借：管理费用-维护费 贷：其他应付款-暂估
86楼
2022-12-27 12:03:46
全部回复
然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ Totoro 发表的提问：
“投资性房地产的日常维护支出，应于发生时计入其他业务成本"这个说法是对的吗？日常维护支出不是应该计入损益科目吗（有时计入其他业务成本）
同学，你好，老师看一下题目哈
87楼
2022-12-27 12:17:59
全部回复
然勤老师：回复Totoro其他业务成本就是损益类科目啊
2022-12-27 12:45:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
88楼
2022-12-28 11:16:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 淡 发表的提问：
老师 ，请问，单位购买的京东礼品卡用于送给经销商维护关系用，如何进行账务处理
借销售费用招待费贷银行存款。
89楼
2022-12-28 11:22:54
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淡：回复郭老师 销售费用招待费？
2022-12-28 11:46:48
郭老师：回复淡你好是的，销售费用，招待费。
2022-12-28 12:13:02
淡：回复郭老师 能不能把具体的分录写一下呢 。
2022-12-28 12:25:51
郭老师：回复淡借销售费用-招待费 贷银行存款。
2022-12-28 12:52:10
淡：回复郭老师 借：销售费用-招待费 贷：银行存款 这样嘛？
2022-12-28 13:04:37
郭老师：回复淡你好是的，是这么做的，分录是的。
2022-12-28 13:23:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大头娃娃 发表的提问：
老师您好，供应链系统里的其他入库单通常是什么情况下使用，这个单价在存货核算里如何维护的？跟盘盈单的单价维护一样吗？谢谢老师
你好，一般其他入库单是调整库存差异的，也就是说只调整数量或者是调整金额。
90楼
2022-12-28 11:38:09
全部回复
大头娃娃：回复QQ老师 老师，这个调整的话，单价怎么写？系统操作入库单需要有什么样的原始凭证支撑，谢谢
2022-12-28 12:17:02
QQ老师：回复大头娃娃你好！据根据实际业务来做调整，可以只调整数量，没有单价，或者是只调整金额没有数量。一般就是盘点的盘亏盘盈表。
2022-12-28 12:35:34
大头娃娃：回复QQ老师 老师，这没单价会不会把毛利拉高啊？这单价是不是得按盘盈单给个账面库存价啊。另外，盘盈可以这么其他入库，这盘亏咋体现？我们是个工业企业，这产成品怎么其他出库，没转明白
2022-12-28 12:45:43
QQ老师：回复大头娃娃你好，这里的其他入库单和其他出库单就是调整你盘点时的差异做的或者是由于路障错误，正常的负出入库还是做入库单和出库单的。
2022-12-28 13:05:12
大头娃娃：回复QQ老师 老师，系统不允许做负数的。这盘亏怎么调整账面数量，不让用盘亏单，走其他出库单，这是产成品呀自己生产的，依据什么减少？
2022-12-28 13:24:40
QQ老师：回复大头娃娃你好！产成品也可以月末实际盘点啊
2022-12-28 13:41:16
大头娃娃：回复QQ老师 盘点了，但不让做盘盈和盘亏单，这个用啥单据调整呀，其他出库单吗？用盘点表当原始依据？
2022-12-28 14:03:33
QQ老师：回复大头娃娃你好！用其他入库单和其他出库单就可以，纸质的盘点单做附件
2022-12-28 14:14:16
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