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会计如何维护日常的税企关系
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
226楼
2023-02-26 19:29:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妖么么哒 发表的提问：
金税盘维护费用分录如何做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
227楼
2023-02-26 19:46:20
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ violet 发表的提问：
税控盘维护费280元如何申报
您好，1、在《增值税减免税申报明细表》里，选择减免性质名称：财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知。 2、在《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表，填写本期发生额和本期实际抵减税额。 3、在主表应纳税额减征额，填写280
228楼
2023-02-26 20:03:10
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violet：回复大海老师 我是小规模纳税人，这个服务费也需要去申报吗？
2023-02-26 20:18:02
大海老师：回复violet小规模纳税人，这个服务费也需要申报，可以全额抵减增值税
2023-02-26 20:44:12
violet：回复大海老师 本季没有达到30万，不需要交增值税，也要申报吗？
2023-02-26 20:56:38
大海老师：回复violet那你可以先入账，申报表里就不用填写，借管理费用，贷银行存款 等到后期需要抵扣时，借应交税费-应交增值税，贷管理费用
2023-02-26 21:13:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
税控系统技术维护费如何抵减问题？例如：公司这月应交增税300元， 上月留抵发票（增值税发票留抵税额）20，公司有张税控系统技术维护费330元，那么这月“税控系统技术维护费应抵减多少税额”留抵税额是多少？要详细点的解说，给例个公式吧？
您好！抵减330，留抵10
229楼
2023-02-26 20:14:59
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奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：1、月初申报时，有主表上有留抵税额20，月初我要交纳增值税额300元，可是我还有张“税控系统技术维护费”普通发票未申请抵减（增税申报表四，发生额栏填330，本期应抵减税额填多少？本期实际抵减税额填多少？期未余额是多少？） 2、那么我主表中第19栏，应纳税额填多少？
2023-02-26 20:40:42
宋生老师：回复奔跑的蜗牛本期应递减金额填330.实际抵减要而是330，期末余额0
2023-02-26 21:04:01
奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：老师你这样答对吗？我都说我要交300元的增税了，我有上月底的留抵税额20元，这20元我不扣了吗？那样我实际要交税280元，但是我有张技术维护费的发票330元，那么我这张技术维护费发票表四中：本期实际抵减是不是填280元， 期未余额是50元
2023-02-26 21:16:59
宋生老师：回复奔跑的蜗牛你不是问申报表4吗？ 4里面就是一次性抵扣啊。 全部抵扣然后抵扣不完的期末留抵啊
2023-02-26 21:34:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
如何删除土地维护应税明细
通过主管税务机关办理土地使用税基础信息变更。
230楼
2023-02-27 09:10:18
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可乐钰：回复朴老师 我也知道找主管税局可以解决，我想问自已在电子税务局里怎么删掉
2023-02-27 09:36:35
朴老师：回复可乐钰你好，直接找到对应税种然后删除就可以了
2023-02-27 10:05:37
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张莉君 发表的提问：
税控系统维护费计入什么费用
你好，借：管理费用-办公费
231楼
2023-02-27 09:30:12
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 慈祥的老虎 发表的提问：
会计科目与会计要素之间的关系如何？
会计要素是会计对象的具体化，可分为六大要素，会计科目是会计要素的具体分类，会计科目和账户可通用。
232楼
2023-02-27 09:59:10
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 潇洒的紫菜 发表的提问：
找一个关于增值税，消费税，企业所得税。城市维护建设税和教育税附加的税额计算及会计核算的题
您好同学，是想一道题里含这些吗？如果是给我邮箱我给你一套题
233楼
2023-02-27 10:20:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ a-li 发表的提问：
公司从事APP商城销售商品，APP系统定制及维护账务如何处理？
借：管理费用 贷：银行存款
234楼
2023-02-28 09:41:11
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a-li：回复吴月柳 30万的系统开发入到管理费用？
2023-02-28 09:55:42
吴月柳：回复a-li系统的先计入无形资产，然后摊销
2023-02-28 10:19:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雨中慢跑 发表的提问：
工业企业里边的那个电费的维护费（电损）和和正常电费应该很开来记会计科目。具体的会计分录怎么做
你好，不用，直接计入电费项目，借生产成本－－电费，贷银行存款，
235楼
2023-02-28 09:52:35
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雨中慢跑：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 10:23:06
雨中慢跑：回复庄老师 因为对方开的是专票金额开到一起的。考虑到电损不是我们生产实际发生的。所以想到是不是要分开计入科目。但是分开计又不清楚计那个科目
2023-02-28 10:35:04
庄老师：回复雨中慢跑你好，是合理损耗要计入成本，
2023-02-28 11:04:27
雨中慢跑：回复庄老师 老师，这个费用不是合理损耗，是我们园区变压器上面的电损分给个个企业的电损。 那应该计入那个科目
2023-02-28 11:21:28
庄老师：回复雨中慢跑你好，电损也要计入电费成本里，
2023-02-28 11:33:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路遥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备缴纳的技术维护费会计分录怎么做？
公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？
236楼
2023-02-28 10:20:59
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王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2023-02-28 10:47:50
路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？
2023-02-28 11:03:06
王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。
2023-02-28 11:17:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
营改增后，小规模纳税人支付增值税控系统的设备维护费330，如何做账？纳税申报时全额抵减后，又如何做账？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
237楼
2023-03-01 09:53:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
238楼
2023-03-01 10:04:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果镜子 发表的提问：
购买税控盘200元，系统技术维护费280元，怎样做会计分录？
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
239楼
2023-03-01 10:17:59
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苹果镜子：回复紫藤老师 不需要走营业外收入吗？
2023-03-01 10:32:32
紫藤老师：回复苹果镜子不需要走营业外收入
2023-03-01 10:46:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 王月 发表的提问：
现金缴纳增值税发票系统技术维护费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
240楼
2023-03-02 09:50:10
全部回复
王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗
2023-03-02 10:14:37
邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-02 10:25:26
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