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总分公司业务往来的会计核算
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
总公司与分公司的往来款转账填制会计凭证时摘要该怎么写？
付分公司往来款。
181楼
2023-02-08 10:08:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
非独立核算异地分公司，注销前，将客户应收款转总公司代收，并与总公司往来款协议冲抵，可以吗?有没有税务方面风险?求总公司与分公司各自分录及时三方冲抵协模版。
你好，同学，分公司和总公司本就是一体，可以这样处理
182楼
2023-02-08 10:17:54
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秋的华丽：回复陈诗晗老师 协议的模板有么
2023-02-08 10:52:03
陈诗晗老师：回复秋的华丽抱歉 ，没有现成的协议供你参考。
2023-02-08 11:17:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 美好的枕头 发表的提问：
关于总部往来相关业务分录。加气站
你好，具体是什么业务呢
183楼
2023-02-08 10:31:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 糟糕的小土豆 发表的提问：
非独立核算的分公司需要填报企业年度关联业务往来报告吗
你们不需要自己汇算清缴
184楼
2023-02-08 10:46:14
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糟糕的小土豆：回复郭老师 那就是独立核算的分公司，和总公司没有往来业务，需要申报吗？
2023-02-08 11:36:23
郭老师：回复糟糕的小土豆你们汇算清缴都要和总公司合并申报的 分摊比例
2023-02-08 11:54:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 依珊 发表的提问：
原来总公司与分公司是两家独立核算的，总公司占股90%，现在我们公司要更改法人，和总公司原占股的90%也由现在的法人出资接手，变更后我们两家公司之间有往来业务发生不会违规吧？
只要独立交易，不进行转移利润少缴税就可以
185楼
2023-02-08 10:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 真 发表的提问：
老师，我们是分公司，和总公司算是关联方吗？要不要填写关联关系往来表呢？
您好，是关联方，要填写关联关系往来表的。
186楼
2023-02-09 09:38:22
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，现在是不是总分公司都是独立核算了呢，不并入总公司核算呢
你好 一般都是独立核算的。也有的分公司不属于独立核算的。
187楼
2023-02-09 09:57:16
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玲：回复答疑苏老师 要看在税务如何一开始选择的是什么样的是吗
2023-02-09 10:22:03
答疑苏老师：回复玲你好 是的 同学的理解正确。
2023-02-09 10:39:43
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
分公司成立后，总公司拨入的资产应当如何做账务处理？ 分公司成立后，总公司拨入的资产应当如何做账务处理？是不是计入往来科目的同时，形成分公司自己的资产和费用？从而体现在分公司的资产负债表中？
对
188楼
2023-02-09 10:15:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的大炮 发表的提问：
分公司注销的时候有往来款项，主要是欠总公司的款，现在不需要还款的前提下，账目怎么处理呢？，具体注销流程及需要提供的资料
你好，同学。 不需要还款，你这分公司是直接作为营业外收入处理。 直接作为不用归还的款项处理的。 注销你是正常调账处理。
189楼
2023-02-09 10:33:57
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温婉的大炮：回复陈诗晗老师 做营业外收入的话，是不是要交税呢？
2023-02-09 11:25:44
陈诗晗老师：回复温婉的大炮是的，要并入利润交所得税处理。
2023-02-09 11:39:28
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 那老师注销流程和需要哪些资料呢？谢谢
2023-02-09 12:07:42
陈诗晗老师：回复温婉的大炮直接在工商网上办理注销登记就可以了，然后税务这边去填写清算 表，报表，公章 就可以了的
2023-02-09 12:23:22
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 老师，是先到税务局办理清算，完税，完了以后在到工商局办理注销吗？
2023-02-09 12:44:26
陈诗晗老师：回复温婉的大炮是的，首先是工商注销登记，然后是税务清税，最后再是工商办理注销执照
2023-02-09 13:08:33
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 老师，做这些之前是不是要先把往来款项调整，调整完以后才能到税务局办理清稅事项
2023-02-09 13:26:58
陈诗晗老师：回复温婉的大炮是的，先要把你账调整完，再去注销处理的
2023-02-09 13:44:15
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 不好意思老师在请问，有没有什么方法调整不需要交税的呢？
2023-02-09 14:12:37
陈诗晗老师：回复温婉的大炮你这是分公司注销，如果之前所得税是总公司统一汇算，你没有单独缴纳，你分公司注销，不会单独收税的
2023-02-09 14:25:36
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 分公司是单独报税的，但是一直都是亏损的，除了缴纳个税外，其它都是每月和每季度报税，但是都没缴纳过税款的，我们是医院性质的
2023-02-09 14:44:53
陈诗晗老师：回复温婉的大炮那不用交税的，你如果之前都是亏损，你就算是清算 时有相关收入，也是补亏，不交税的
2023-02-09 14:56:44
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 老师，网上说是要成了清算组，出相关的清算报告，这要怎么处理呢？这清算报告怎么写呢？
2023-02-09 15:17:41
陈诗晗老师：回复温婉的大炮不需要的，你这个就是正常的注销，哪里需要什么清算组，你直接在这个工商公司信息上进行公告，公告完之后你自己把这个报表调了，调了，去税务局做青春处理就可以了。
2023-02-09 15:43:25
陈诗晗老师：回复温婉的大炮不需要的，你这个就是正常的注销，哪里需要什么清算组，你直接在这个工商公司信息上进行公告，公告完之后你自己把这个报表调了，调了，去税务局做清算处理就可以了。
2023-02-09 16:04:50
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 那需不需要在报纸上公告呢
2023-02-09 16:31:36
陈诗晗老师：回复温婉的大炮不用了，现在都不用在报纸上进行公示了，现在直接是在信息公司平台做这个注销公告就可以了。
2023-02-09 16:59:02
温婉的大炮：回复陈诗晗老师 老师，您在看看，流程是第一步先直接在工商网上办理注销登记，第二步在然后到税务去填写清算 表和报表，带上公章 就可以了的，第三步，在到信息平台做注销。老师，如果我哪里没有说对，麻烦您在给个第一步做什么，第二步做什么等。谢谢您，麻烦您了
2023-02-09 17:21:06
陈诗晗老师：回复温婉的大炮没有什么问题，你第一步完了15天，就可以去税局办理注销 然后银行注销，再是信息平台注销
2023-02-09 17:49:06
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 妙霖-新新 发表的提问：
分公司的员工在总公司缴纳社保，平时是挂集团内部往来款，年底与总公司结算时，这部分帐怎么处理，可以用对公帐户转给总公司吗，需要总公司提供发票吗
答您好，是的，可以这样转账的。不需要提供发票
190楼
2023-02-09 10:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下公司全盘账是什么意思？就是所有的业务往来从头到尾都是会计一个人完成吗？
你好是的 做账 报税
191楼
2023-02-10 10:18:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
在一个刚成立几个月的公司上班，之前一直没有会计，已经有业务往来了，现在公司让我建一套账，该怎么做呀？
您好，建议制订财务制度，购买账本或者财务软件，设置好会计科目，再根据业务票据编制凭证，记账，汇总，编制科目余额表，出具财务报表，纳税申报就行了。
192楼
2023-02-10 10:24:42
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一笑而过：回复王雁鸣老师 我需要了解公司的一些什么呢？ 比如注册资本？
2023-02-10 10:43:03
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，需要了解公司的章程上注明的投资金额，查看工商登记，拿到营业执照复印件，查看税务登记，社保登记，银行账户等内容。
2023-02-10 11:02:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
总公司给非独立核算的分公司打款，是只能按往来和收入来做账吗？可以按总公司给分公司拨款来做吗？怎么做分录？
只能按照往来走账 收入就算了 设计税金
193楼
2023-02-10 10:39:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
独立核算的分公司需要填写年度关联业务往来报告表吗？
你好，有关联业务的就需要填写
194楼
2023-02-10 10:53:59
全部回复
好好学习：回复暖暖老师 老师您好 有关联业务是主要指哪些方面？
2023-02-10 11:10:17
暖暖老师：回复好好学习业务往来平日里的
2023-02-10 11:21:59
好好学习：回复暖暖老师 往来借款，总公司代付这些业务都是吗 ？
2023-02-10 11:32:38
暖暖老师：回复好好学习销售，购进的都是往来业务
2023-02-10 11:43:52
好好学习：回复暖暖老师 以上4种的都为关联业务 好的谢谢！
2023-02-10 12:04:45
暖暖老师：回复好好学习不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-10 12:21:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，我们总公司在深圳，分公司在武汉，所有的账务往来都是单独核算的吗？包括税务申报账务处理？
你好，那你们当时分公司备案的是独立核算吗？如果是的话，增值税、附加税、印花税、所得税都可以自己做，如果所得税想要合并一块儿的话，可以在一个公司申报，在总公司申报。
195楼
2023-02-12 11:53:13
全部回复
11876948484884：回复郭老师 老师的意思是即使合并核算的话，也只有所得税是合并的，其余的都是独立的吗？
2023-02-12 12:12:29
郭老师：回复11876948484884对的是的，是这么理解的。
2023-02-12 12:41:05
11876948484884：回复郭老师 那请问如果将账务归总公司这里一并处理的话，可以不找财务公司？另建一套账？
2023-02-12 12:58:50
郭老师：回复11876948484884你好，总分公司是非独立核算在一个地区的可以。
2023-02-12 13:21:32
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