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小规模纳税人会计核算不健全
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 忧伤的故事 发表的提问：
小规模纳税人，蛋糕店成本核算用什么方法
你好，单位自行选择，没有统一规定的 
226楼
2023-02-26 19:38:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
公司性质的商业企业会计核算内容健全，都可以申请一般纳税人，还是得年销售额大于等于80万才可以申请一般纳税人？
您好！只要你想就可以申请。
227楼
2023-02-26 19:47:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
小规模的食品商贸公司，开发票是不是也必须有库存才能开，小规模账目也必须健全吗？
是的啊，账务也要健全的
228楼
2023-02-26 20:06:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美好♡明天 发表的提问：
怎么核算才为一般纳税人 与小规模纳税人有什么区别呢
等会等会等会等会
229楼
2023-02-26 20:17:59
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maize老师：回复美好♡明天一般纳税人增值税=销项税额—进项税额+进项税额转出—留底税额
2023-02-26 20:35:26
maize老师：回复美好♡明天小规模=不含税销售额*征收率
2023-02-26 20:56:36
美好♡明天：回复maize老师 一般纳税人税率高对吗
2023-02-26 21:23:26
美好♡明天：回复maize老师 倒推12个月累计开发票500万是不是为一般纳税人
2023-02-26 21:52:53
maize老师：回复美好♡明天是的，只有有进项税额专票抵扣才划算
2023-02-26 22:15:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师请教一下 买了金税盘490和一年维护费330 共820元 可全额抵扣 小规模纳税人 怎么做会计分录呢？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
230楼
2023-02-27 09:53:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司小规模，出租房屋房租收入20万(不含税)，要交哪些税，会计分录？完整核算？
你好，需要交增值税、附加税、印花税，利润是正数需要交企业所得税 如果是一次收一年的 收款时 借：银行存款 贷：预收账款 以后期间分期转入收入 借：预收账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增 借：税金及附加 贷：应交税费——应城建税 贷：应交税费——应教育附加 借：其他业务成本 贷：累计折旧 （房屋每月计提折旧额）
231楼
2023-02-27 09:58:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 踏雪寻梅 发表的提问：
我们有一个一般纳税人，一个小规模，小规模的成本发票让厂家直接开给了一般纳税人，现在小规模需要成本发票，一般纳税人按平价开票给小规模，行不行，两个公司不是同一个法人，独立核算
你好！开是可以开的了。
232楼
2023-02-27 10:04:28
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踏雪寻梅：回复宋生老师 会不会引起税局关注
2023-02-27 10:31:10
宋生老师：回复踏雪寻梅你好！你只要按发票税负率别太低一般没什么关系
2023-02-27 10:59:32
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
比如小规模纳税人核定征收这种又不做账，工商年报怎么提供会计报表呢
核定征收也要做账的哦 所以也要做报表的
233楼
2023-02-27 10:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人选择差额征收，全额收到款如何做会计分录呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
234楼
2023-02-28 10:12:06
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Ae…柠檬：回复邹老师 这样不是全额交税了吗？我们是全额开票，差额交税的？？
2023-02-28 10:37:31
邹老师：回复Ae…柠檬借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这个就是抵扣的了
2023-02-28 11:02:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
财务会计制度及核算软件报告这个谁有模板吗？我司是小规模纳税人，目前需要上传附件，附件是有规定模板的吗
你好！这个是在税局去拿一张表，然后填上，拍照上传。
235楼
2023-02-28 10:17:19
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天天向上：回复宋生老师 不是指上传公司财务制度吗
2023-02-28 10:39:18
宋生老师：回复天天向上你好！不是的。不是你说的这个。
2023-02-28 11:07:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人是收13%的增值税，小规模纳税人销售货物给小规模纳税人是收3%的征收率的增值税，那是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会划算得多呢？是否意味着小规模纳税人都应该向小规模纳税人购买货物呢？
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
236楼
2023-02-28 10:23:59
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翼：回复紫藤老师 老师您好像误解了我的意思，我是说小规模纳税人向一般纳税人购货时购货价包含13%的增值税，而向小规模购货时购货价只包含3%的增值税，13%比3%大这么多，是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人要卖贵得多呢？老师您明白我的意思吗？
2023-02-28 10:49:44
紫藤老师：回复翼明白了，但是税率是税务局规定的 而且增值税不影响利润
2023-02-28 11:15:14
翼：回复紫藤老师 那是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人的要卖贵得多呢？是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会便宜划算得多呢？
2023-02-28 11:36:14
紫藤老师：回复翼我觉得不会，比如你买一瓶水，大商场也是1元，小卖部也是1元
2023-02-28 12:01:49
翼：回复紫藤老师 那13%的税费和3%的税费在商品价格上，表现在哪里呢？
2023-02-28 12:25:23
紫藤老师：回复翼就在开票的税额那里
2023-02-28 12:52:36
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 应交税费-未交增值税，小规模纳税人是不是不用这个科目核算？
小规模的是要用这个会计科目
237楼
2023-03-01 09:06:42
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ vfeng 发表的提问：
老师您好，咨询一下，分公司不独立核算的话，增值税也是按照小规模纳税人政策来核算吗？所得税是汇总计算？
你好体内血，分公司的增值税主要看销售额是否超过了500万，所得税一般是汇总纳税。
238楼
2023-03-01 09:33:14
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vfeng：回复窦老师 500万是什么意思
2023-03-01 09:56:49
窦老师：回复vfeng增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。
2023-03-01 10:20:28
vfeng：回复窦老师 季度也是按照30万来算吗
2023-03-01 10:37:20
vfeng：回复窦老师 跟一般小规模是一样的吗？
2023-03-01 10:51:14
vfeng：回复窦老师 跟一般情况下小规模纳税人是一样的吗？
2023-03-01 11:10:03
窦老师：回复vfeng你好同学，小规模纳税人就是指的增值税小规模纳税人。季度30万是免增值税的。
2023-03-01 11:32:13
窦老师：回复vfeng而年销售额500万是一个企业是否符合 小规模纳税人的标准。
2023-03-01 11:53:23
vfeng：回复窦老师 嗯
2023-03-01 12:09:06
vfeng：回复窦老师 分公司也适用这个政策，只是所得税汇总缴纳？
2023-03-01 12:23:47
窦老师：回复vfeng你好同学，是这样的。
2023-03-01 12:52:55
窦老师：回复vfeng你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢
2023-03-01 13:13:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
核定征收所得税的小规模纳税人，全年利润率太高，会有风险被认定查账征收吗
你好，是有可能被改为查账征收的
239楼
2023-03-01 10:03:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣增值税，小规模纳税人，会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
240楼
2023-03-01 10:21:00
全部回复
看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？
2023-03-01 10:34:59
邹老师：回复看到希望不可以的
2023-03-01 10:54:35
看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？
2023-03-01 11:15:36
邹老师：回复看到希望你好，是的
2023-03-01 11:38:06
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