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小规模纳税人会计核算不健全
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勇敢坚强 发表的提问：
小规模纳税人的运费为什么不计算应纳税额
您好，因为小规模纳税人进项税不得抵扣
211楼
2023-02-21 10:03:10
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勇敢坚强：回复小林老师 不得抵扣就不用计算应纳税额了吗？那不是也交税了？只是不能抵扣？
2023-02-21 10:24:02
小林老师：回复勇敢坚强您好，您说的是销售还是采购
2023-02-21 10:47:46
勇敢坚强：回复小林老师 购进货物
2023-02-21 11:13:58
小林老师：回复勇敢坚强您好，您直接计入采购成本即可
2023-02-21 11:42:40
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ FridaX 发表的提问：
老师 想问一下 财务会计制度核算软件报告书 会计制度 应该怎么选择呢 一般纳税人和小规模纳税人都可以选择小企业会计准则吗 还是一般纳税人需要选择企业会计准则不能选小企业
一般纳税人可以选择小企业会计准则。小企业也可以是一般纳税人，是不是一般纳税人和企业规模没有必然联系，是两个概念
212楼
2023-02-21 10:09:16
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FridaX：回复文静老师 财务制度是选择企业财务通则 对吗 低值易消耗品应该选一次摊销还是55 还是分次好呢
2023-02-21 10:43:49
文静老师：回复FridaX你把选项界面发来看看，同学。低值易耗品是一次还是分次根据你们的实际情况选择
2023-02-21 10:59:56
FridaX：回复文静老师 这是选项 第一次操作 完全不知道怎么选
2023-02-21 11:13:46
FridaX：回复文静老师 还有报表名称也不知道该怎么填
2023-02-21 11:24:45
文静老师：回复FridaX可以选企业财务通则，报表是月报还是季报，根据主管税务机关申报的要求来，如果按季度申报，可以选择季报，按月申报选择月报。其他的根据实际情况选择。
2023-02-21 11:47:08
FridaX：回复文静老师 折旧方法直线折旧和加速折旧应该怎么选呢 有什么不一样呢
2023-02-21 12:01:00
文静老师：回复FridaX直线折旧，比如年限平均法和工作量法，加速折旧比如双倍余额递减法和年数总和法。看你们平时怎么计算折旧的。企业用的比较多的是年限平均法
2023-02-21 12:14:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，公司是小规模纳税人，季度申报，如果8月份变更一般纳税人，税款怎么核算？7月份小规模纳税人的销售收入不到10万元
你好!你要问下税务局,你这个应该7月先申报之前的.如果是普通发票可以免税.
213楼
2023-02-21 10:35:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
商业新公司先核定成小规模纳税人，以后有需要要申成一般纳税人，会不会很麻烦？
可以的，先核定为小规模纳税人，以后转一般纳税人其实是更方便的
214楼
2023-02-22 09:46:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梧桐 发表的提问：
核定征收的小规模纳税人一季度含税收人35万元 所得税是多少？如何计算？查帐征收的小规模纳税人一季度利润5万元 所得税是多少？如何计算？
您好，核定征收的，要看核定的所得率是多少，来计算的，查账征收的，如果不考虑以前年度亏损问题，所得税=5*5%=0.25万元。
215楼
2023-02-22 09:57:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 皮得很 发表的提问：
小规模纳税人内账不采用核算税的方式是什么意思？为什么？
1不核算税的意思，就是不像外账那样确认进项税额和销项税额，直接价税合计入账。 2就是为了核算简便。 3规范的内帐处理，如同外账一样，要核算出增值税的专栏明细科目的。
216楼
2023-02-22 10:21:12
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司小规模企业，出租房屋租金收入20万(不含税)，己开票，要交哪些税，会计分录？完整核算？
你好，增值税：20*3%=0.6，城建税，教育费及地方教育费附加 借：应收账款20.6 贷：其他业务收入20 应交税费0.6 借：税金及附加0.6*（7%%2B3%%2B2%） 贷：应交税费-应交城建税0.6*7% 贷：应交税费-应交教育费附加0.6*3% 贷：应交税费-应交地方教育费附加0.6*2%
217楼
2023-02-22 10:32:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
现在小规模纳税人，没有进项的票，有账但不多，税务部门查，有补票的机会？还是说直接让小规模纳税人按收入交全税？
可以补票但要有合理的解释和理由，如果理由不充分还是要补税。 以后还是把该做的准备到事前。
218楼
2023-02-23 09:38:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模纳税人的印花税是含税计算还是不含税计算
你好，合同如果是含税就按含税，以合同为准
219楼
2023-02-23 09:51:03
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장 신 영：回复吴月柳 不是合同，是开出的发票，普通发票和专用发票是含税还是不含税？
2023-02-23 10:17:27
장 신 영：回复吴月柳 税也可以计算印花税？？？？？？？？
2023-02-23 10:41:08
吴月柳：回复장 신 영印花税是以合同金额为依据的，可以含税也可以不含税
2023-02-23 10:59:53
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ (^化蛹为蝶^) 发表的提问：
小规模纳税人财务报表一般采用什么核算方法，是会计制度，还是会计准则等，怎样能看得出来？
一般采用会计制度。
220楼
2023-02-23 10:12:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
小规模电商，按《小企业会计制度》进行账务核算，现在如果不能准确的核算成本，税局会要求用哪种方法核税呢，
全月加权平均法
221楼
2023-02-23 10:32:59
全部回复
彩虹：回复吴月柳 什么是全月加权平均法
2023-02-23 10:46:26
吴月柳：回复彩虹全月一次加权平均法,是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。
2023-02-23 11:04:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
我们现在会计核算不健全，又是在小县城里，员工报销大部分都没要发票。这个该怎么操作呢
看你单位制度怎么要求的。
222楼
2023-02-24 10:10:43
全部回复
暖心&：回复郭老师 销售货物给客户，未收到货款，也没开发票，是不是就不能确认收入
2023-02-24 10:32:12
郭老师：回复暖心&你可以做无票收入。
2023-02-24 10:46:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
如何根据电费核算企业所得税（小规模纳税人）
这前没交过税，现在他们按电费核算出4万一年左右的税要我们交
223楼
2023-02-24 10:24:35
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笑笑：回复宋生老师 说是固定税，这是什么税啊，
2023-02-24 10:50:43
宋生老师：回复笑笑你好！电费跟这个企业所得税没有必然联系了。
2023-02-24 11:07:54
笑笑：回复宋生老师 你好！去年被查出补交了35000的税，那今年怎么报税好一点呢？
2023-02-24 11:18:04
宋生老师：回复笑笑你好！建议增值税不低于2%，所得税不低于1%
2023-02-24 11:43:54
笑笑：回复宋生老师 小规模纳税人增值税不都是按3%的吗
2023-02-24 12:08:43
宋生老师：回复笑笑您好！嗯。小规模是3%。固定的。而且它也大于2%了。基本上企业增值税大于2%，企业所得税大于1%差不多了
2023-02-24 12:33:33
笑笑：回复宋生老师 企业所得税负1%是利润总额/销售收入=1%，还是应交所得税/销售收入=1%
2023-02-24 12:53:03
宋生老师：回复笑笑您好！是所得税除以销售收入。
2023-02-24 13:06:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 应交税费-未交增值税，小规模纳税人是不是不用这个科目核算？
你好，是的，小规模不用这个科目核算，只用应交税费——应交增值税核算
224楼
2023-02-24 10:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ DL 发表的提问：
商贸类小规模纳税人成本核算方法选哪个？
你好，这个是自己选择，比如一一对应
225楼
2023-02-26 19:23:36
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DL：回复邹老师 小规模纳税人报税要怎么报啊
2023-02-26 19:51:25
邹老师：回复DL你好，增值税的申报吗
2023-02-26 20:15:59
DL：回复邹老师 所有得账务啊，都不太清楚，之前都是报一般纳税人得
2023-02-26 20:26:22
DL：回复邹老师 小规模得成本可以用什么发票来做，普通得收款收据可以用嘛？
2023-02-26 20:45:41
邹老师：回复DL你好，企业所得税查账征收的，成本费用是需要按规定取得发票入账核算的
2023-02-26 20:57:43
DL：回复邹老师 所得税是核定征收得，成本费用发票要怎么做
2023-02-26 21:27:37
邹老师：回复DL你好，企业所得税核定征收，成本费用是可以没有发票入账的
2023-02-26 21:38:49
DL：回复邹老师 没有发票入账是什么意思啊，就是不需要用正式发票入账是吗，一张收据也可以
2023-02-26 21:55:05
邹老师：回复DL你好，是的，核定征收的成本费用是可以没有发票的
2023-02-26 22:05:06
DL：回复邹老师 可以做哪些费用作为成本？员工工资可以做几个人，其他还有哪些费用可以做？
2023-02-26 22:17:20
邹老师：回复DL你好，你单位取得的收入是？成本就是根据你发生的收入确定的
2023-02-26 22:45:18
DL：回复邹老师 咨询费，市场推广服务费，调研费，都是开一些会务类型得发票
2023-02-26 23:05:10
邹老师：回复DL你好，那可以把人工工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
2023-02-26 23:28:08
DL：回复邹老师 需要很多成本啊，收入是100万，起码要做个90万成本吧，不然利润总额超过100万就没有小微减免了
2023-02-26 23:46:29
邹老师：回复DL你好，那就只能从成本方面想办法，尽量控制好利润的
2023-02-27 00:11:10
DL：回复邹老师 利润总额是按年度吧，不是累加吧，成本上该怎么想办法啊
2023-02-27 00:26:50
邹老师：回复DL你好，利润总额是本年累计数据的 可以多做工资的等支出来增加成本 或让对方提供劳务费发票入账
2023-02-27 00:47:20
DL：回复邹老师 多做工资要涉及个人所得税很麻烦，可以多做几十个人进去吧
2023-02-27 01:14:01
邹老师：回复DL你好，为了控制利润，有的单位会一次性增加几十个人的工资
2023-02-27 01:35:49
DL：回复邹老师 工资是按照3个月总计做账得嘛。8月份注册得9月份没有报过任何税，个税也没报过
2023-02-27 01:53:36
邹老师：回复DL你好，工资需要按月计提 没有申报就需要去补做申报的
2023-02-27 02:20:23
DL：回复邹老师 按月计提，再统一结转到主营业务成本？这种咨询公司，是u不是工资就是主营成本了？其他还可以哪些转到成本里？
2023-02-27 02:37:16
邹老师：回复DL你好，是的 主要是工资构成成本
2023-02-27 02:50:19
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