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小规模纳税人会计核算不健全
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
181楼
2023-02-12 12:19:56
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模核定征收如何计算缴纳所得税？
你好！核定征收所得税计算公式： 应交所得税=收入总额* 应税所得率*所得税税率 3、所得税税率： （1）一般企业所得税的税率为25%, （2）符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 （3）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
182楼
2023-02-12 12:39:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
师您好！我司是小规模纳税人，健身房，7月开了一张3%健身服务健身卡的普票（指办理健身卡），那我这个是能直接算收入吗？需要交印花税吗？
你好 是的 做收入缴纳印花税
183楼
2023-02-13 09:20:34
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严 yan：回复meizi老师 老师那我印花税已经零申报了，怎么办呀？
2023-02-13 09:48:39
meizi老师：回复严 yan你好 去更正申报 你当期有收入就需要交纳的
2023-02-13 10:17:24
严 yan：回复meizi老师 电子税务能更正吗?还是去柜台更正
2023-02-13 10:43:08
严 yan：回复meizi老师 老师：我办理的是健身卡是提供的服务，不属于购销业务的，也是需要交印花税吗？不是应该等我确认收入在交印花税吗
2023-02-13 10:58:55
meizi老师：回复严 yan你好 你去看看你电子税务局能改的话就在系统改 不能就去大厅。也是需要交纳印花税的
2023-02-13 11:13:10
严 yan：回复meizi老师 老师麻烦在看看我这个问题，谢谢！我办理的是健身卡是提供的服务，不属于购销业务的，也是需要交印花税吗？不是应该等我确认收入在交印花税吗
2023-02-13 11:42:29
meizi老师：回复严 yan你好 你们销售服务也是一种购销合同里面的销售类的服务 要缴纳印花税的 你上面都开票了就应该缴纳印花税了
2023-02-13 12:07:36
严 yan：回复meizi老师 就是我只要开票了就算我的收入了，就需要交纳印花税了是吗？
2023-02-13 12:26:43
meizi老师：回复严 yan你好 是的 正常的话应该是有购销合同 在签订合同的次月就要缴纳印花税 在没有合同的情况是在发生的时候次月申请缴纳
2023-02-13 12:48:33
严 yan：回复meizi老师 好的，感谢乐老师耐心回复，谢谢！
2023-02-13 13:05:31
meizi老师：回复严 yan不客气的 满意请给予评价
2023-02-13 13:27:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人金税盘18.3月才全额抵扣17.9月开的发票，怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
184楼
2023-02-13 09:43:56
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师小规模纳税人购买的可以全额抵扣的税控盘480元怎么做会计分录呢?谢谢(*°∀°)=3
你好，嗯额，借应交税费，增值税减免税额，带管理费用
185楼
2023-02-13 10:09:01
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a奇：回复王晶老师 迷糊了没明白
2023-02-13 10:25:28
a奇：回复王晶老师 银行存款怎么处理
2023-02-13 10:47:19
王晶老师：回复a奇当时是借管理费用，带银行存款，支付的时候
2023-02-13 11:16:34
a奇：回复王晶老师 不进营业外收入或其他收入里么？
2023-02-13 11:34:46
王晶老师：回复a奇不是的啊，不计入营业外收入
2023-02-13 11:53:43
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
如果一个月销售11万，能帮分别核算一般纳税人和小规模纳税人的计算公式吗
您好，是想计算增值税税额吗？一般纳税人销项税额，如果是销售行业，税率16个点。11/1.16*0.16=1.52，小规模销项税额 11/1.03*0.03=0.32
186楼
2023-02-13 10:38:41
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夏季微凉 〃：回复小黎老师 但是如果是小规模纳税人，一个月已经超过10万了，是不是要全额上税，给我个公式，
2023-02-13 10:56:12
小黎老师：回复夏季微凉 〃您好，是的超过10万需要缴纳增值税，按季度申报不超过30万。就是上面我刚刚算的11/1.03*0.03=0.32
2023-02-13 11:11:31
夏季微凉 〃：回复小黎老师 如果一个季度超过30万是不是需要全额上税，而不是超的那部分
2023-02-13 11:28:56
小黎老师：回复夏季微凉 〃您好，超过30万，全额上税，不区分超过部分和不超过部分。跟以前的3万免征一个计算方法
2023-02-13 11:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 一休哥 发表的提问：
独立核算自负盈亏是小规模纳税人吗？
你好，可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人的
187楼
2023-02-13 10:50:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 昏睡的舞蹈 发表的提问：
你好，我是小规模纳税人。我上个月财务会计制度及核算软件备案了，这个月怎么还显示未备案？小规模纳税人，每个月都要报送财务报表吗？
您好同学你要去税务问一下看是不是他们没给你上传。　　一般是三个月一报
188楼
2023-02-14 10:19:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 九三 发表的提问：
餐饮企业小规模纳税人，成本的核算方法
按档口进行核算成本处理。
189楼
2023-02-14 10:45:18
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九三：回复江老师 移动加权平均，品种法，分类法，
2023-02-14 11:00:24
九三：回复江老师
2023-02-14 11:18:19
九三：回复江老师 老师这个我该怎么填
2023-02-14 11:47:19
江老师：回复九三你们应该是分类法进行核算成本。就是按不同的档口进行核算成本。如热菜档口、凉菜档口、面点档口等
2023-02-14 12:00:31
九三：回复江老师 谢谢老师，只有一个档口也可以分类发吧
2023-02-14 12:22:06
江老师：回复九三只有一个档口就不存在分类了，就是品种法。 就是一个品种。
2023-02-14 12:52:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 无心的可乐 发表的提问：
请问小规模纳税人营业成本怎么核算的。
您好 根据销售收入对应结转的销售成本核算 如果是销售货物 就是销售数量*货物成本单价 如果是提供劳务就是对应提供的材料人工工资等
190楼
2023-02-14 10:57:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 等等 发表的提问：
分公司独立核算（小规模）会对总公司有什么影响吗？（一般纳税人）
你好，没有影响的，相当于都是独立的公司
191楼
2023-02-14 11:26:59
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等等：回复邹老师 那分公司和总公司的债务是共同承担嘛
2023-02-14 11:49:57
邹老师：回复等等你好，分公司的债务最终由总公司承担的
2023-02-14 12:11:49
等等：回复邹老师 那总公司的债务呢
2023-02-14 12:24:34
邹老师：回复等等你好，也是总公司承担
2023-02-14 12:47:53
等等：回复邹老师 分公司不承担总公司的债务嘛
2023-02-14 12:58:31
邹老师：回复等等你好，分公司没有独立法人资格，是不会承担总公司债务的
2023-02-14 13:19:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Lisa姐姐 发表的提问：
，小规模纳税人，填写财务会计制度软件备案报告书，成本核算方法如何填写
您好，您是什么企业，主要是经营什么的
192楼
2023-02-15 09:19:07
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Lisa姐姐：回复文老师 安全管理咨询公司
2023-02-15 09:34:04
文老师：回复Lisa姐姐您好，您这可以按项目订单法
2023-02-15 09:53:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 那个...谁 发表的提问：
小规模纳税人，体育健身信息咨询费普票税率是多少呢？
小规模体育健身信息咨询征收率是3%。
193楼
2023-02-15 09:44:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天真的夕阳 发表的提问：
小规模纳税人房产税计提是全额计提吗
你是什么情况的房产？
194楼
2023-02-15 09:53:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 依恋1218 发表的提问：
小规模纳税人是不是适用小企业会计准则？
是的，用小企业会计准则
195楼
2023-02-15 10:20:40
全部回复
依恋1218：回复朴老师 新企业财务制度开始时间是写什么时候
2023-02-15 10:35:59
朴老师：回复依恋1218你说的是哪一个呢
2023-02-15 10:53:36
依恋1218：回复朴老师 老师，我明天再问你吧，下班了没有电脑没办法问仔细了
2023-02-15 11:06:39
朴老师：回复依恋1218你的问题是什么呢
2023-02-15 11:27:46
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