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小规模纳税人会计核算不健全
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 学堂用户ft2hgy 发表的提问：
老师你好，小规模人力资源总公司开票350万，独立核算分公司开票200万，会不会升一般纳税人
不会的，2个是独立的增值税纳税人
241楼
2023-03-02 09:08:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，小规模纳税人1.2月增值税税率按多少核算
你好，销售货物的3%的，
242楼
2023-03-02 09:23:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 田 发表的提问：
小规模纳税人是普通发票和专用发票合计开出不足9万不用纳税，还是分开的单独核算啊？
是合计数，如果开的专票能够退回的话，可以全免。如果不能的话，就只能免普通票部分的增值税。
243楼
2023-03-02 09:31:12
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小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ for life 发表的提问：
请问老师，期货公司营业部和证券公司营业部分一般纳税人和小规模纳税人吗?是独立核算会计信息吗？
您好，这个主要看您经营分部设立的机构类型
244楼
2023-03-02 09:58:02
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for life：回复小王老师 一般情况下是什么啊？每月纳税申报吗？国税地税分别申报哪些税?税率是多少啊？谢谢老师，辛苦您了。
2023-03-02 10:35:00
小王老师：回复for life这个没法确定给你具体是一般人还是小规模，现在主税就是增税附加税现在也由国税代收了，具体的情况你还要咨询你们当地税局
2023-03-02 10:45:01
for life：回复小王老师 老师，企业所得税是由地税交吗
2023-03-02 11:04:12
for life：回复小王老师 一般纳税人
2023-03-02 11:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 文 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人
你好，请问你想问的问题具体是？
245楼
2023-03-02 10:18:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
老师您好！我司是小规模纳税人，健身房，7月开了一张3%健身服务健身卡的普票，那我这个是能直接算收入吗？需要交哪些税哪？
你好，是的，这个是你们收入，需要缴纳增值税及附加，季度30万以内免税
246楼
2023-03-05 11:26:04
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严 yan：回复小惑老师 小规模是季度报，那这个办健身卡服务行业不用交印花税吧，
2023-03-05 11:53:11
小惑老师：回复严 yan这个业务无需要缴纳印花税
2023-03-05 12:13:59
严 yan：回复小惑老师 老师，怎么这个老师说需要交纳呢
2023-03-05 12:24:20
小惑老师：回复严 yan健身卡是提供的服务，不属于购销业务的
2023-03-05 12:38:16
严 yan：回复小惑老师 老师：我发票已经开具了，也不用交印花税吗？还是应该等我确认收入在交印花税呀？
2023-03-05 12:58:05
小惑老师：回复严 yan这个服务废旧不属于印花税征税范围，无需缴纳印花税的
2023-03-05 13:16:48
严 yan：回复小惑老师 好的，感谢老师耐心回复，谢谢
2023-03-05 13:44:35
小惑老师：回复严 yan不客气，祝您学习愉快！
2023-03-05 14:04:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 干净的黑米 发表的提问：
个人独资企业小规模纳税人，企业所得税怎样核算？
您好 个人独资企业不缴纳企业所得税
247楼
2023-03-05 11:41:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小樱桃加油 发表的提问：
小规模纳税人核定征收和查账征收所得税方面各是如何计算缴纳
核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 查账征收企业所得税=利润总额*企业所得税税率
248楼
2023-03-05 11:56:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 包尧 发表的提问：
小规模纳税人，在电子税务局上要填写会计制度，成本核算方法，折旧这些该怎么填？
您好，财务会计制度及核算软件备案报告，您可以直接到税务机关大厅进行备案，也可以登录本省电子税务局进行备案 电子税务局：网上税务局——我要办事——税务登记——财务会计制度及核算软件备案报告 　您登录网上税务局，点击右侧“我要办事”中的“税务登记”菜单，点击“财务会计制度及核算软件备案报告”后的[办理]按钮，就可以进入办理页面 在内容填写上为您参考如下 1.财务、会计制度:企业会计制度或者小企业会计制度,一般前者 2.低值易耗贫摊销方法:一次摊销法或者五五摊销法,一般前者 3.折旧方法:平均年限法或者年数总和法或者加速折旧法,一般前者 4.成本核算方法:品种法,分批法,定额法等.一般前者,也可按实际选择 5.会计核算软件:金蝶,用友,管家婆等,按实际选择,没有就填没有 6.会计报表:资产负债表,利润表, 学堂也有财务制度的模板 你可以去参考下
249楼
2023-03-05 12:12:00
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包尧：回复meizi老师 会计报表名称和报送时间该怎么填，我们是小规模纳税人
2023-03-05 12:27:57
meizi老师：回复包尧你好 看你税局核定的时间来 比如季报 或者月报 名称 利润表、负债表、现金流量表等
2023-03-05 12:57:03
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 满意的手套 发表的提问：
某投资者本年7月份投资设立一工业企业,预计年应税销售额为700万 元,其会计核算制度比较健全,符合一般纳税人条件,适用增值税税 率13%,但该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额较少,只占销项 税额的15%。若投资设立两个小规模纳税人企业各自作为独立核算单 位,则这两个小规模纳税人企业年应税销售额分别为400万元和300万 元,适用3%的征收率。对其进行纳税筹划。
在一般纳税人条件下，应纳税额=700*13%-700*15%*13%=77.35 在小规模纳税人条件下，应纳税额=400*0.03%2B300*0.03=21 综合下来，小规模纳税人节税效果明显。按小规模纳税人处理。
250楼
2023-03-06 09:02:51
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 幸运者63 发表的提问：
工会经费怎么计算呢？一般纳税人和小规模纳税人的企业所得税怎么计算呢？
同学，你好 您问的应该是一般企业和小微企业吧？ 一般企业所得税税率是25% 小微企业应纳税所得额100万以内按2.5%，100-300万之间按10%，超过300万全额按25%
251楼
2023-03-06 09:20:53
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚竹 发表的提问：
老师，核定征收是不是只针对小规模纳税人？一般纳税人不能核定
小规模纳税人核定征收，一般纳税人不可以因为比如增值税小规模3%，而一般纳税人就有好几种税率这是无法定额核定的
252楼
2023-03-06 09:40:22
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 九剑 发表的提问：
个体户核定征收合算，还是小规模纳税人企业合算？
你好，这个不一定，要看你要缴多少税，通过计算，
253楼
2023-03-06 09:48:12
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，核定征收，会计制度选企业会计准则还是小企业会计准则呢
你好，是选择小企业会计准则的
254楼
2023-03-06 10:11:59
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默默的枫叶：回复龙枫老师 我查看了以前的，以前是企业会计准则
2023-03-06 10:36:30
龙枫老师：回复默默的枫叶这两个区别不多，一般规模比较多的才是企业会计准则
2023-03-06 10:59:49
默默的枫叶：回复龙枫老师 如果后期我们成为一般纳税人，规模变大，需要更改为企业会计制度是吗， 这个可以改的吧
2023-03-06 11:22:29
龙枫老师：回复默默的枫叶你好，是可以更改的
2023-03-06 11:33:19
默默的枫叶：回复龙枫老师 好的
2023-03-06 11:54:12
龙枫老师：回复默默的枫叶你好非常感谢你的提问
2023-03-06 12:23:57
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 虚幻的向日葵 发表的提问：
YR公司为小规模纳税人，适用税率为3%。2019年6月1日销售产品一批。价目表中该产品价格(不含税)为100000元。现金折扣为10/5，n/10。购买方于第3天付款。用总价法编制销售产品、收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，收到货款时的会计分录如何编制？
借：应收账款113000 贷：主营业务收入100000      应交税费-增值税-销项13000 第3天付款 借：银行存款107350   113000*0.95       财务费用5650 113000*0.05 贷：应收账款113000 第10天付款 借：银行存款113000 贷：应收账款113000
255楼
2023-03-07 09:10:01
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