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年度所得税汇算清缴会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
31楼
2022-12-12 13:24:53
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-12 13:38:43
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-12 13:57:31
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-12 14:17:25
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-12 14:45:50
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-12 15:14:42
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-12 15:40:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
32楼
2022-12-12 13:30:01
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2022-12-12 13:47:27
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2022-12-12 13:59:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-12 13:47:59
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2022-12-12 14:13:26
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2022-12-12 14:34:42
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2022-12-12 14:48:53
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2022-12-12 15:12:45
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2022-12-12 15:29:21
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2022-12-12 15:53:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
34楼
2022-12-13 12:35:33
全部回复
秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2022-12-13 12:52:35
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-13 13:05:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鸽子 发表的提问：
年度汇算清缴所得税分录怎么写
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
35楼
2022-12-13 13:02:28
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
36楼
2022-12-13 13:23:47
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-13 13:46:06
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-13 14:12:56
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-13 14:30:26
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-13 14:50:28
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-13 15:08:26
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-13 15:34:52
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-13 16:04:39
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-13 16:30:00
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-13 16:49:47
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-13 17:11:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
37楼
2022-12-13 13:45:00
全部回复
Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2022-12-13 13:56:29
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2022-12-13 14:19:38
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2022-12-13 14:37:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
38楼
2022-12-14 13:04:49
全部回复
琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2022-12-14 13:38:15
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-14 13:54:57
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2022-12-14 14:12:11
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2022-12-14 14:33:57
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2022-12-14 14:49:43
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2022-12-14 15:09:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
39楼
2022-12-14 13:21:44
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
40楼
2022-12-14 13:41:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
41楼
2022-12-15 13:34:28
全部回复
芝：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-15 13:53:33
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2022-12-15 14:20:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
42楼
2022-12-15 13:46:44
全部回复
静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2022-12-15 14:00:55
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2022-12-15 14:18:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
43楼
2022-12-15 13:56:54
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2022-12-15 14:07:56
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2022-12-15 14:35:57
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2022-12-15 14:59:59
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2022-12-15 15:16:27
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-15 15:26:41
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2022-12-15 15:40:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 逍遥 发表的提问：
老师请问我6月份交2018年度所得税汇算清缴335元，请问这个会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
44楼
2022-12-15 14:24:10
全部回复
逍遥：回复邹老师 谢谢老师，我就是这样做的，我是用快账软件做账的，生成的利润表里所得税费用这一栏是零对吗？不是应该我交的所得税费用的金额吗？
2022-12-15 14:46:38
邹老师：回复逍遥你好，这种分录所得税费用是0 应交所得税是看第一个分录贷方，因为跨年了不能通过所得税费用直接核算，就通过以前年度损益调整这个科目来计提的
2022-12-15 15:09:24
逍遥：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2022-12-15 15:23:28
邹老师：回复逍遥不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 15:50:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
45楼
2022-12-15 14:41:59
全部回复
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