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年度所得税汇算清缴会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
46楼
2022-12-18 13:15:30
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-18 13:33:53
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-18 14:02:45
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-18 14:18:52
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-18 14:32:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
47楼
2022-12-18 13:43:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
48楼
2022-12-18 14:00:09
全部回复
上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2022-12-18 14:14:37
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2022-12-18 14:36:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
49楼
2022-12-18 14:10:49
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到以前年度所得税汇算清缴，退税，分录
你好 借 银行存款 贷 利润分配-未分配利润 或 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
50楼
2022-12-18 14:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
51楼
2022-12-19 12:10:34
全部回复
苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2022-12-19 12:25:50
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2022-12-19 12:43:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴后补税2000元，5月扣税当月，怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
52楼
2022-12-19 12:27:12
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鸿鸿：回复邹老师 小企业会计制度 是 调整利润分配-未分配利润吗
2022-12-19 12:48:18
邹老师：回复鸿鸿你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-19 13:07:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
53楼
2022-12-19 12:35:59
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2022-12-19 13:04:31
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2022-12-19 13:34:26
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2022-12-19 13:55:12
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2022-12-19 14:18:21
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2022-12-19 14:36:05
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2022-12-19 15:03:46
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2022-12-19 15:23:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
54楼
2022-12-20 11:46:37
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-20 11:57:25
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-20 12:13:07
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-20 12:39:43
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-20 13:06:18
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-20 13:25:48
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-20 13:37:24
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-20 13:53:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
55楼
2022-12-20 12:01:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
56楼
2022-12-20 12:14:30
全部回复
13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2022-12-20 12:40:25
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2022-12-20 12:55:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
57楼
2022-12-20 12:32:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
递延所得税是计算税会差异的？这个分录是记在本年度还是汇算清缴月份？
一般你在年末如果能够合理确定 你汇算时的数据，你直接在年末确认递延所得税。 如果不能，就是汇算时确认。
58楼
2022-12-21 12:10:36
全部回复
鹏鹏考会计：回复朴老师 汇缴时确认 那分录记在下一年了？
2022-12-21 12:42:21
朴老师：回复鹏鹏考会计嗯 在次年就可以了
2022-12-21 13:01:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
59楼
2022-12-21 12:18:39
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
60楼
2022-12-21 12:32:59
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