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年度所得税汇算清缴会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
106楼
2023-01-06 11:20:01
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
107楼
2023-01-06 11:42:34
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-01-06 12:12:47
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-01-06 12:26:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
108楼
2023-01-06 11:51:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
109楼
2023-01-06 12:02:59
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-01-06 12:29:40
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-06 12:59:15
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-01-06 13:17:22
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-01-06 13:27:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 俊 发表的提问：
企业年度汇算清缴 调增部分交的所得税具体分录怎么写？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
110楼
2023-01-08 12:45:41
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俊：回复邹老师 老师 16年 交15年的残疾人就业保障金具体分录怎么写呢？
2023-01-08 13:09:24
邹老师：回复俊借；管理费用——残保金 贷；银行存款
2023-01-08 13:23:20
俊：回复邹老师 今年交所属期是去年的 残疾人就业保障金 影响的是今年的利润吗？
2023-01-08 13:39:18
邹老师：回复俊你好，是的
2023-01-08 14:05:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
年度汇算清缴后调增分录，不须交所得税，怎么做调整分录，入哪个月账，报表怎么体现
你好，只是调表，不调整账务的
111楼
2023-01-08 13:12:33
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会计学堂刘老师：回复邹老师 是财务报表吗
2023-01-08 13:38:57
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，是做纳税申报表（所得税汇算清缴的相关表格）调整
2023-01-08 13:56:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
112楼
2023-01-08 13:18:57
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
113楼
2023-01-08 13:47:54
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-01-08 14:17:19
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-01-08 14:28:13
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-01-08 14:54:29
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-01-08 15:10:10
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-08 15:35:44
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-08 16:03:04
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-01-08 16:14:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-01-08 14:14:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
115楼
2023-01-09 11:37:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
116楼
2023-01-09 11:45:40
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
117楼
2023-01-09 11:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
118楼
2023-01-10 11:24:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
119楼
2023-01-10 11:32:11
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
120楼
2023-01-10 11:53:59
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