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代扣代缴个税手续费会计处理
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晨雨 发表的提问:
老师,代扣代缴手续费返还这个是不是每个企业都有的啊
你好,所有单位都可以申请 ,有代扣代缴发生的单位 我们这里只要带上公章和执照复印件就可以办理,各地可能差异
46楼
2022-12-18 13:36:57
全部回复
晨雨:回复meizi老师 嗯,好的!
2022-12-18 14:07:23
晨雨:回复meizi老师 关于报销费用这一块,我们公司没有分什么什么部门,我可以不可以全部做到管理费用里
2022-12-18 14:24:55
meizi老师:回复晨雨你好 如果可以的话 最好是按受益部门来做账 比如发生销售方面的费用计入销售费用
2022-12-18 14:37:05
晨雨:回复meizi老师 我计提工资时是全部做的管理费用,如果报销按受益部门来入账,这样会不会矛盾?
2022-12-18 14:49:16
meizi老师:回复晨雨你好 所以你要据实来计提到部门费用 报销也应该区分业务来判断入受益部门的费用里面 全部计入管理费用 不合理
2022-12-18 15:07:51
晨雨:回复meizi老师 嗯,好的
2022-12-18 15:23:24
meizi老师:回复晨雨嗯 好的 满意请给予评价
2022-12-18 15:35:35
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问:
代扣代缴手续费退费的会计分录怎么做
你好,代扣代缴手续费退费,单位会把这个款项支付给申报人员吗? 
47楼
2022-12-18 13:59:25
全部回复
山中大老贼:回复邹老师 退回公司账户
2022-12-18 14:31:20
山中大老贼:回复邹老师 每年三月底前,会递交申请(代扣代缴手续费退费申请)
2022-12-18 14:59:04
山中大老贼:回复邹老师 公司的个税系统中申请
2022-12-18 15:17:57
邹老师:回复山中大老贼你好,代扣代缴手续费退费,单位会把这个款项支付给申报人员吗?  能给个正面回复 吗 
2022-12-18 15:41:21
山中大老贼:回复邹老师 不会给申报人员
2022-12-18 15:56:36
邹老师:回复山中大老贼你好 借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费—应交增值税 
2022-12-18 16:17:40
山中大老贼:回复邹老师 税点是百分之百6
2022-12-18 16:43:15
邹老师:回复山中大老贼你好,如果是一般纳税人,是的 
2022-12-18 17:07:06
山中大老贼:回复邹老师 查看之前人做账。没有计算销项税,有没有税务风险
2022-12-18 17:33:44
山中大老贼:回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2022-12-18 18:01:31
山中大老贼:回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2022-12-18 18:27:48
邹老师:回复山中大老贼你好,有税务风险。 会支付给申报人员的情况下,才不需要计算销项税额
2022-12-18 18:45:30
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
代扣代缴个人所得税收到的2%手续费返还款应怎么做账务处理?
(1)如扣缴义务人用于奖励办税人员的,取得收入可挂往来账科目,不作为收入处理;办税员(财务人员)取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税; (2)如扣缴义务人不用作奖励办税员(财务人员)个人的而纳入企业作为其他用途的,则应作正常生产经营以外取得的收入处理,计入“营业外收入”。
48楼
2022-12-18 14:26:59
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 刘静 发表的提问:
税务局返还代扣个税手续费账务处理
您好 借:银行存款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交增值税
49楼
2022-12-19 11:26:27
全部回复
刘静:回复bamboo老师 发给税务员是入其他业务成本不含税
2022-12-19 11:54:58
bamboo老师:回复刘静借:其他业务成本 贷:银行存款
2022-12-19 12:12:50
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 421562397 发表的提问:
老师,个税系统上的,单位代扣代缴的个税,单位可以申请返还手续费,这个手续费是返还给单位的吗,2、返给单位了,员工还用在缴纳吗,返还单位的手续费是什么意思
1 是的,2 这个发给员工工资还是一样的申报个税,这个返还给你们单位的辛苦费,奖励给你们的,
50楼
2022-12-19 11:50:32
全部回复
maize老师:回复421562397要是手续费奖励给员工就不需要申报个税,
2022-12-19 12:22:07
何老师
职称:,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
公司代扣代缴增值税和所得税,返还手续费,如何账务处理呢
代扣代缴的通过其他应付款进行核算,返还的手续费可以放到营业外收入科目核算
51楼
2022-12-19 12:07:06
全部回复
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LL 发表的提问:
代扣代缴的个税,地税返还手续费,那流量选什么?
收到其他与经营活动有关的现金。
52楼
2022-12-19 12:30:05
全部回复
LL:回复QQ老师 之前我选的是收到的补贴收入
2022-12-19 12:50:14
QQ老师:回复LL你好!这应该不属于补贴是返还手续费
2022-12-19 13:19:41
瑜老师
职称:,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 光亮的树叶 发表的提问:
请问税局是否有权利拒收代扣代缴个税手续费资料以及支付该手续费给企业?
税局是没有这个权利的,需要交纳的就的交 需要退还给企业的就需要退
53楼
2022-12-19 12:35:59
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 发表的提问:
请问代扣代缴手续费是什么意思?
代扣代缴的公司可以去税务局申请给予2%的手续费
54楼
2022-12-20 12:11:58
全部回复
厉:回复郭老师 是公司缴纳个税税费总额的2%吗?
2022-12-20 13:02:02
郭老师:回复是的,税额的2%
2022-12-20 13:19:25
厉:回复郭老师 是每个有缴纳个税的公司都可以申请吗?
2022-12-20 13:33:48
郭老师:回复是的,你有代扣代缴的就可以
2022-12-20 13:44:48
厉:回复郭老师 如果是存在补缴个税这种情况也可以吗?
2022-12-20 14:05:51
郭老师:回复建议问下你税务局了,应该也可以
2022-12-20 14:34:50
厉:回复郭老师 好的,感谢
2022-12-20 14:51:18
郭老师:回复不用客气的,
2022-12-20 15:02:37
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤劳的小蜜蜂 发表的提问:
收到的代扣代缴手续费返还,应该怎么做账务处理?
借 银行存款 贷 其他业务收入/营业外收入 应交税费
55楼
2022-12-20 12:19:43
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 发表的提问:
2019年度代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费申报 我想问下,这个会计要操作吗
你好 手续费返还是吗
56楼
2022-12-20 12:32:59
全部回复
宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 秋的收获 发表的提问:
老师好,单位代扣代缴的个税百分之二的手续费返还款,账务怎么处理?
你好 借:银行存款 贷:其他收益
57楼
2022-12-21 11:29:25
全部回复
秋的收获:回复宸宸老师 我们的科目没有其他收益,有其他业务收入和营业外收入啊
2022-12-21 11:51:52
宸宸老师:回复秋的收获您好那就用营业外收入代替下
2022-12-21 12:21:20
秋的收获:回复宸宸老师 营业外的话不用交增值税了吧,但是得交所得税的,是吗
2022-12-21 12:35:55
宸宸老师:回复秋的收获您好,利润上要缴纳6%的增值税 因此,该手续费收入应当计入企业的收入.根据现行税收法规,代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照商务辅助服务--经纪代理服务缴纳增值税.
2022-12-21 12:52:09
秋的收获:回复宸宸老师 但是我们是销售货物的,开13的税,能开6的税吗
2022-12-21 13:11:51
宸宸老师:回复秋的收获您好,不能开6的税的
2022-12-21 13:38:58
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 学无止境 发表的提问:
老师,你好,请问收到代扣代缴的个税手续费怎么做账?
借银行存款贷营业外收入
58楼
2022-12-21 11:39:07
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 安蓝 发表的提问:
请问企业代扣代缴个税手续费返回给企业需要交税吗?
你好,企业代扣代缴个税手续费返回,会支付给申报人员吗 
59楼
2022-12-21 12:06:45
全部回复
安蓝:回复邹老师 给企业的啊
2022-12-21 12:31:48
安蓝:回复邹老师 企业给员工代扣代缴返回给企业的
2022-12-21 12:50:56
邹老师:回复安蓝你好,企业代扣代缴个税手续费返回,没有支付给申报人员,是需要缴纳相应税款的 
2022-12-21 13:12:35
安蓝:回复邹老师 那要开票还是做无票申报?
2022-12-21 13:32:50
邹老师:回复安蓝你好,这个是不需要开具发票的 
2022-12-21 13:59:22
安蓝:回复邹老师 在无票收入的地方申报吗?
2022-12-21 14:25:25
邹老师:回复安蓝你好,是的,是这样的 
2022-12-21 14:46:40
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小丽 发表的提问:
请问老师,向税局申请返还企业个税代扣代缴手续费是什么流程?
你好,建议到当地税局咨询,因为各地会有差异
60楼
2022-12-21 12:20:06
全部回复
小丽:回复小云老师 通的做法没有吗
2022-12-21 12:36:21
小丽:回复小云老师
2022-12-21 12:57:25
小丽:回复小云老师 通常
2022-12-21 13:07:35
小云老师:回复小丽通常就是带上相关资料去大厅填表处理
2022-12-21 13:35:47

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