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代扣代缴个税手续费会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ALICE H 发表的提问：
返还代扣代缴个税的手续费计入什么科目
借 银行 贷其他收益 应交税费
61楼
2022-12-21 12:32:59
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ALICE H：回复玲老师 应交税费这个怎么算，一直返还一笔金额回来
2022-12-21 12:59:42
玲老师：回复ALICE H应交税费这个怎么算 返还金额/1.06*0.06
2022-12-21 13:19:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：个税代扣代缴手续费是怎么计算的？按多少的百分之二？申报的收入吗？
你好，按照不含税金额的百分之二
62楼
2022-12-22 10:50:32
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Moon：回复朴老师 老师好：比如公司在2019年度申报张三的工资收入共10万，代扣代缴个税为1000元，是按哪个数的百分之二计算？谢谢
2022-12-22 11:06:21
朴老师：回复Moon按照交的个税的金额计算的
2022-12-22 11:23:11
Moon：回复朴老师 那就是1000✖️0.02=20，是这样计算吗
2022-12-22 11:45:47
朴老师：回复Moon嗯，是的，就是这样计算的
2022-12-22 12:10:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安蓝 发表的提问：
个税代扣代缴退回的手续费做到哪个科目
你好 借银行 贷其他收益  应交增值税  
63楼
2022-12-22 11:17:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
个税代扣代缴退的手续费计入什么科目的
你好 借银行 贷其他收益  应交增值税    
64楼
2022-12-22 11:39:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
个税代扣代缴退的手续费计入什么科目的~~
借银行存款 贷其他业务收入， 应交税费应交增值税销项。
65楼
2022-12-22 12:07:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 羊小狗 发表的提问：
税局返回的个人所得税代扣代缴手续费怎么处理？这笔收入需要缴纳企业所得税吗？
需要交企业所得税的，借银行存款贷营业外收入应交税费。
66楼
2022-12-22 12:29:59
全部回复
羊小狗：回复郭老师 老师，我们是金融企业，是不是应该缴纳增值税而不是企业所得税？
2022-12-22 12:53:24
郭老师：回复羊小狗你好，缴纳的增值税还交所得税，所得税是根据利润。
2022-12-22 13:18:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 溪亭叙语 发表的提问：
请问收到代扣代缴手续费退费计入什么会计科目？
借银行存款 贷 营业外收入 应交税费
67楼
2022-12-23 11:14:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
68楼
2022-12-23 11:24:13
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米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2022-12-23 11:52:58
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2022-12-23 12:04:07
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2022-12-23 12:22:57
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2022-12-23 12:49:29
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
代扣代缴代征的税款手续费，具体是指什么的手续费？
同学，你好，这个指的是个税的手续费返还吧，《个人所得税法》第十一条规定：对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费
69楼
2022-12-23 11:50:58
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小葵花_007：回复小叶老师 你好，请问是比如我们一个月公司扣100元个税，是有 2元的手续费是给税局的吗？这2元是要我们申请然后退给我们的吗？
2022-12-23 12:13:28
小叶老师：回复小葵花_007要自己申请才会退给你们的哈
2022-12-23 12:41:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，代扣个税退还手续费，满足什么条件可以退手续费
你好 1、有专门办税人员，熟悉税收政策。 2、在代扣代缴、代收代缴和委托代征的法律规定范围; 3、具有健全的财务制度，便于税收管控，方便纳税，能够承担民事责任
70楼
2022-12-23 12:18:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 暖笨笨 发表的提问：
老师，问个问题哈，就是个税返还手续费。代扣代缴返2％手续费。那如果我们一直个税是0，没达到5000，就不返了吧
你好，是的。你们一直没缴税
71楼
2022-12-23 12:26:59
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暖笨笨：回复暖暖老师 老师想问个问题，我们是小规模服务业，可以自开专票，我一直能办理。因为我们要3个点专票的也不多。有就去大厅代开，但是又觉得自己开可以随时作废，税钱也不会扣的那么快。没有那么麻烦。自开又有一定的限额，老师你觉得我应该去办理么
2022-12-23 12:41:32
暖暖老师：回复暖笨笨你好，那就不去办理，需要时去大厅
2022-12-23 13:05:02
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问下老师，收到税务局退还代扣个税手续费账务处理会计分录怎么做？谢谢老师
借：银行存款 贷：营业外收入
72楼
2022-12-24 11:35:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 复杂的月光 发表的提问：
2019年财行11号文件的新规影响把代扣代缴个税手续费发放奖励给办税员吗
是的 可以发给申报工资的人员
73楼
2022-12-24 12:05:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
收到的个税代扣代缴2%手续费返还，增值税怎么缴
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
74楼
2022-12-24 12:17:35
全部回复
暖暖：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-24 12:34:08
bamboo老师：回复暖暖增值税按照6%的税率计算缴纳
2022-12-24 12:58:22
暖暖：回复bamboo老师 那小规模就是现在按照1%
2022-12-24 13:18:35
bamboo老师：回复暖暖是的 小规模就是现在按照1%
2022-12-24 13:35:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
个人所得税代扣代缴的手续费那个
你好，是收到税局退回的手续费？
75楼
2022-12-24 12:26:59
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2.20：回复邹老师 是 的 个人所得税
2022-12-24 12:56:47
2.20：回复邹老师 代扣代缴不是要填个表吗退手续费的那个
2022-12-24 13:18:12
邹老师：回复2.20你好，借；银行存款 贷；其他应付款（这个应当支付给申报的个人）
2022-12-24 13:47:10
2.20：回复邹老师 @邹老师:不是我问的是需要到税务局填的那个表
2022-12-24 14:08:22
邹老师：回复2.20你好，代扣代缴是个人所得税申报 退回需要根据税局要求填写相关表格
2022-12-24 14:33:27
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