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代扣代缴个税手续费会计处理
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问:
个税代扣代缴手续费返还账务处理
你好,个税代扣代缴手续费返还,你单位会把这个款项支付给申报人员吗?
1楼
2022-12-08 08:28:15
全部回复
小云朵海南:回复邹老师 没有呀,只在公司里
2022-12-08 08:55:41
邹老师:回复小云朵海南你好,借:银行存款,贷:其他收益,应交税费—应交增值税 
2022-12-08 09:13:19
小云朵海南:回复邹老师 没有其他收益,我用营业外收入可以吗
2022-12-08 09:29:58
邹老师:回复小云朵海南你好,可以这样处理
2022-12-08 09:47:52
小云朵海南:回复邹老师 那这个需要汇算清缴调增吗
2022-12-08 10:05:48
邹老师:回复小云朵海南你好,已经计入了营业外收入,计入了利润总额核算,汇算清缴的时候就不需要再做调增处理的 
2022-12-08 10:24:08
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 红岸 发表的提问:
代扣代缴个税手续费返还账务处理
你好,计入营业外收入核算的
2楼
2022-12-08 09:46:29
全部回复
红岸:回复暖暖老师 不能再做为给财务人员的奖励了
2022-12-08 09:58:36
暖暖老师:回复红岸是单位的,你们可以在我发放的
2022-12-08 10:25:17
红岸:回复暖暖老师 意思是可以发给财务人员对
2022-12-08 10:37:36
暖暖老师:回复红岸是的时可以发放给财务人员
2022-12-08 10:59:29
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问:
企业收到代扣代缴个税手续费,账务处理
你好,企业收到代扣代缴个税手续费,会把这个款项支付给申报人员 吗? 
3楼
2022-12-08 10:51:15
全部回复
玉衡逍龙:回复邹老师 不会,企业自己留存了
2022-12-08 11:10:01
邹老师:回复玉衡逍龙你好,借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费—应交增值税
2022-12-08 11:39:18
玉衡逍龙:回复邹老师 这个还需要缴纳增值税啊?有何税法依据
2022-12-08 11:49:22
邹老师:回复玉衡逍龙你好,是的 。 你可以去看一下我国增值税对这方面的规定 
2022-12-08 12:12:20
玉衡逍龙:回复邹老师 税率是多少啊?如果奖励给办税人员又该怎么做
2022-12-08 12:26:42
邹老师:回复玉衡逍龙你好,如果是一般纳税人,增值税税率是6% 如果奖励给办税人员 借:银行存款,贷:其他应付款 
2022-12-08 12:44:32
玉衡逍龙:回复邹老师 如果小规模纳税人税率是百分之三吧,现在疫情期间按照百分之一征收是吧。奖励给办税人员直接挂往来啊,就不用交税了啊企业
2022-12-08 12:56:07
邹老师:回复玉衡逍龙你好,是的,是这样的 
2022-12-08 13:08:41
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Loliy 发表的提问:
收到代扣代缴个税手续费返还,账务怎么处理
你好,你单位会把这个款项支付给申报人员吗?
4楼
2022-12-08 11:42:33
全部回复
Loliy:回复邹老师 就是还没有请示领导,支付给申报员怎么处理,不支付给申报员怎么处理
2022-12-08 12:01:32
邹老师:回复Loliy你好 支付给申报员,借;银行存款,贷;其他应付款 不支付给申报员,借;银行存款,贷;其他收益,应交税费——应交增值税
2022-12-08 12:15:55
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 飞飞 发表的提问:
代扣代缴个所税手续费返还账务处理怎么做?
借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费
5楼
2022-12-08 12:59:31
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飞飞:回复许老师 应交税费-应交增值税-销项税?
2022-12-08 13:29:55
许老师:回复飞飞嗯嗯,是这个意思哦
2022-12-08 13:49:00
飞飞:回复许老师 那税怎么计算?
2022-12-08 14:06:39
许老师:回复飞飞这个的话 一般纳税人 是6%的哦
2022-12-08 14:22:18
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问:
代扣代缴产生的手续费扣除时怎么会计处理,如进账10000.转款手续费2.5元直接转出9997.5
你好,代扣代缴的什么,你银行支出不应该是9997.5吧,应该还是10000,只不过银行扣下2.5,对方收到9997.5
6楼
2022-12-08 14:15:17
全部回复
峥嵘岁月:回复郭老师 不是,客户的钱,客户一万先进来,打出去9997.5银行扣款2.5
2022-12-08 14:34:08
郭老师:回复峥嵘岁月实际银行扣了10000吧 借银存贷其他应付款借其他应付款贷银存
2022-12-08 14:59:30
峥嵘岁月:回复郭老师 我先借银行贷其他应付,进账时借其他应付9997.5贷银行9997.5手续费借财务费用贷银行,然后再借其他应付2.5贷财务费用红字2.5可以吗
2022-12-08 15:17:06
郭老师:回复峥嵘岁月也可以的
2022-12-08 15:36:49
峥嵘岁月:回复郭老师 嗯嗯
2022-12-08 16:05:20
郭老师:回复峥嵘岁月软件做账借财务费用负数2.5,不要在贷财务费用
2022-12-08 16:20:13
峥嵘岁月:回复郭老师 我是红字在借方的,可以吧
2022-12-08 16:35:18
郭老师:回复峥嵘岁月是的
2022-12-08 16:53:04
峥嵘岁月:回复郭老师 谢谢老师
2022-12-08 17:11:42
郭老师:回复峥嵘岁月你好,不用客气的
2022-12-08 17:39:55
宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 发表的提问:
收到代扣代缴个税手续费返还账务处理 计入哪个科目,一般纳税人
您好,计入其他收益这个科目
7楼
2022-12-08 15:28:07
全部回复
陆:回复宸宸老师 要不要计提税费
2022-12-08 15:44:44
宸宸老师:回复您好,需要缴纳6的增值税
2022-12-08 15:55:13
陆:回复宸宸老师 老师。这样对吗
2022-12-08 16:14:46
宸宸老师:回复您好,对的,12.37也是对的
2022-12-08 16:26:19
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问:
广东这边现在可以申请个税代扣代缴手续费返还吗?
你好,是可以申请返还的
8楼
2022-12-08 16:28:02
全部回复
奔奔:回复邹老师 如果没有申请过,是可以从公司成立开始申请吗
2022-12-08 16:39:09
邹老师:回复奔奔你好,一般是次年申报上年的退回的
2022-12-08 17:00:56
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高高的服饰 发表的提问:
请问老师申请退付个税代扣代缴手续费的条件是什么?
https://mp.weixin.qq.com/s/jqFTyWUqNGvPG_RFbQOldA
9楼
2022-12-08 17:53:07
全部回复
maize老师:回复高高的服饰去年有交个税税款这个才有返还
2022-12-08 18:14:59
大海老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 庐州月下&VE 发表的提问:
老师,个税系统里的代扣代缴手续费退费申请是什么呢?好像是退给公司的手续费
您好,代扣代缴手续费指的是公司代扣代缴税款比如个税,而从税务机关取得的手续费。根据规定,税务机关应按代扣税款的一定比例支付给代扣代缴义务人。可以在个税客户端申请退还的。
10楼
2022-12-08 19:07:28
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庐州月下&VE:回复大海老师 那这笔款退到公司账上后,公司怎么做账呢
2022-12-08 19:30:41
大海老师:回复庐州月下&VE借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
2022-12-08 19:50:59
庐州月下&VE:回复大海老师 退的手续费还要交增值税吗?
2022-12-08 20:08:41
大海老师:回复庐州月下&VE是的,应当按照“商务辅助服务--经纪代理服务”税目,6%的税率缴纳增值税。
2022-12-08 20:24:47
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ???? 发表的提问:
三代手续费 为0 公司会有收不到手续费的情况吗? 我们公司2019年也有代扣代缴个税的啊
你好同学,与税务局问一下,什么情况
11楼
2022-12-08 19:59:03
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ my sunshine 发表的提问:
#提问#老师 您好,我想问一下我们公司的代扣代缴个税手续费返还都需要交什么税?
你好,增值税 附加税,有利润交所得税,
12楼
2022-12-08 21:16:13
全部回复
my sunshine:回复郭老师 增值税怎么申报呢
2022-12-08 21:33:43
郭老师:回复my sunshine一般纳税人在未开具发票里面6%的税率 小规模和普票一样 服务一栏
2022-12-08 21:47:47
my sunshine:回复郭老师 好的 谢谢
2022-12-08 22:08:59
郭老师:回复my sunshine不用客气的。
2022-12-08 22:19:16
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问:
老师,你好,请问一下现在个税每年返还手续费到代扣代缴义务人的政策,还有吧?
个税每年返还手续费到代扣代缴义务人的政策,还有吧? 还有,一般需要申请
13楼
2022-12-08 22:44:57
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问:
代扣代缴个税手续费返还是什么意思,所有企业都可以返吗,
三代”的概念:代扣代缴、代收代缴、委托代征 (一)代扣代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时,代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。 (二)代收代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时,代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。 (三)委托代征是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》加强税收控管、方便纳税、降低税收成本的规定,按照双方自愿、简便征收、强化管理和依法委托的原则,委托有关单位和人员按照代征协议规定的代征范围、权限及税法规定的征收标准代税务机关征收税款的行为。 “三代”税款手续费支付比例 根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行[2005]365号)第2条规定: (一)法律、行政法规规定的代扣代缴、代收代缴税款,税务机关按代扣、代收税款的2%支付。 (二)委托金融机构或邮政部门代征个人、个体及实行核定征收税款的小型企业的税收,税务机关按不超过代征税款的1%支付。 (三)税务机关委托单位或个人代征农贸市场、专业市场的税收,税务机关按不超过代征税款的5%支付。 (四)税务机关委托单位和个人代征交通、房地产、屠宰等特殊行业的税款,税务机关按不超过代征税款的5%支付。 (五)委托证券交易所和证券登记结算机构代征证券交易印花税,税务机关按代征税款的0.3%支付;委托有关单位代征代售印花税票按代售金额5%支付。 (六)税务机关委托单位或个人代征其他零星分散、异地缴纳的税收,税务机关按不超过代征税款的5%支付。
14楼
2022-12-08 23:47:52
全部回复
郭老师:回复曾经的麦片只要你有代扣代缴,就可以返华。
2022-12-09 00:05:11
曾经的麦片:回复郭老师 是什么时候返呢
2022-12-09 00:28:31
郭老师:回复曾经的麦片哦,现在就可以返的。
2022-12-09 00:50:22
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
请问老师,公司给员工代扣代缴个税会给公司返手续费么?
你好 公司给员工代扣代缴个税会给公司返手续费 会  
15楼
2022-12-09 00:48:17
全部回复
微信用户:回复玲老师 怎么返的,比例是多少?没有交税只申报了也会返吗?
2022-12-09 01:05:14
玲老师:回复微信用户个税手续费是指发放给具体办税人的手续费的意思。个人所得税代征手续费,指代扣代缴个人所得税的公司,可以向当地的税务局申请,由税务机关付给代征税额2%的手续费,这是因为公司代扣代缴个人所得税,不属于公司的日常工作,而是为税务局工作,因此应当适当的予以报酬。 《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定“个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”《中华人民共和国个人所得税法》第十一条规定“对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 申请流程 https://jingyan.baidu.com/article/6fb756ec76553d241858fb8d.html
2022-12-09 01:25:30
微信用户:回复玲老师 什么意思?就是按收入的百分之二返手续费吗?
2022-12-09 01:35:43
微信用户:回复玲老师 就是如果每个月是申报得是零,没有返手续费,有人交税才有返还的手续费?
2022-12-09 02:00:54
玲老师:回复微信用户。是按代征税额的2%。是按代征税额的2%返。
2022-12-09 02:11:27
玲老师:回复微信用户没有说额,那就不返了税按税额返。
2022-12-09 02:29:23
微信用户:回复玲老师 没有明白,就是按超过5000得部分返还手续费吗?
2022-12-09 02:40:40
微信用户:回复玲老师 每个月都申报了,但是没有缴税就没有返还的手续费是不是?
2022-12-09 03:10:40
微信用户:回复玲老师 好的,明白了,谢谢老师
2022-12-09 03:37:41
微信用户:回复玲老师 是按要缴多少税,然后按这个缴的税来返是不是?
2022-12-09 03:56:37
玲老师:回复微信用户对你现在理解的是正确
2022-12-09 04:12:15

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