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代扣代缴个税手续费会计处理
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Windy老师
职称：初级会计师,税务师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
代扣代缴个税手续费的返还需要扣增值税吗？
你好，手续费收入应当计入企业的收入.根据现行税收法规,代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照商务辅助服务--经纪代理服务缴纳增值税.
76楼
2022-12-25 11:33:23
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紫伊：回复Windy老师 一般纳税人，平时的会费收入是免税的，当季除了这个手续费返还收入（大概几十块钱），就没别的收入了。当季收入不到30万，无需交增值税，这种情况下收到的手续费返还还需缴增值税吗？
2022-12-25 11:46:43
Windy老师：回复紫伊你好，符合当季收入不到30万的要求，不用交增值税
2022-12-25 12:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 税务师口碑班妞 发表的提问：
个税代扣代缴手续费怎么入账
你好，个税代扣代缴手续费返还，单位有把这个款项支付给申报人员吗？ 
77楼
2022-12-25 11:53:21
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税务师口碑班妞：回复邹老师 是公司收到了财政返还的手续费。
2022-12-25 12:20:11
邹老师：回复税务师口碑班妞你好 个税代扣代缴手续费，如果会返还给个人，借：银行存款，贷：其他应付款 个税代扣代缴手续费，如果不会返还给个人，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2022-12-25 12:49:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 聪慧的河马 发表的提问：
老师，我想问一下企业代扣代缴分红所得税后，是可以退还手续费的吗
你好 是的 可以退还手续费的
78楼
2022-12-25 12:09:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Down 发表的提问：
老师，收到代扣代缴个税手续费，该怎么写分录，要计税吗
您好，需要缴纳增值税。 借银行存款 贷，其他收益 应交税费，应交增值税。
79楼
2022-12-25 12:23:59
全部回复
Down：回复玲老师 一般纳税人几个点的税呀，记入营业外收入行吗
2022-12-25 12:51:32
玲老师：回复Down记入营业外收入科目也行，记入营业外收入科目也行，增值税税率6%。
2022-12-25 13:03:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，请问下代扣代缴个税手续费退回来的怎么做账？
您好，可以计入其他收益或者营业外收入
80楼
2022-12-26 11:25:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 陈等等大王叫我来巡山???? 发表的提问：
请问老师北京的公司退个税手续费是在代扣代缴客户端申报吗？
您好 退个税手续费是在代扣代缴客户端申报
81楼
2022-12-26 11:54:52
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陈等等大王叫我来巡山????：回复bamboo老师 我点进去显示“手续费退费数据不存在”是不是就不用申报了？因为我这个公司只申报一个法人的工资而且还是零申报
2022-12-26 12:14:00
bamboo老师：回复陈等等大王叫我来巡山????没有缴纳的话 肯定不用申报了
2022-12-26 12:29:22
陈等等大王叫我来巡山????：回复bamboo老师 另外一个公司有数据，那是不是按照它给的下一步一直点就行了？
2022-12-26 12:48:37
bamboo老师：回复陈等等大王叫我来巡山????是的 按照它给的下一步一直点就行 要核对下数据 如果有过了申报期后申报缴纳的 不参与返
2022-12-26 13:15:39
陈等等大王叫我来巡山????：回复bamboo老师 老师我不太明白这个退费是什么意思，第二张图片里的8000多是把我们19年全年缴纳的个税都退回来吗？那国家岂不是没收到税？
2022-12-26 13:31:38
bamboo老师：回复陈等等大王叫我来巡山????您申请退税 有比例的 您点击下 不是这么多
2022-12-26 13:43:14
陈等等大王叫我来巡山????：回复bamboo老师 这个退费就算是国家补贴企业的？那我如果实际收到了这个退费，做账时要做营业外收入-政府补助吗？
2022-12-26 14:07:53
bamboo老师：回复陈等等大王叫我来巡山????这个可以给单位的申报个人所得税的会计 如果单位入账的话就计入营业外收入
2022-12-26 14:20:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！个税代扣代缴手续费申报是什么申报？
你好，在您收到款项的次月申报期；比如是6月收到的，那么就是7月初的申报期申报。
82楼
2022-12-26 12:23:59
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Amy(艾米)：回复立红老师 老师好！这个手续费是什么手续费？公司没收到过
2022-12-26 12:46:10
立红老师：回复Amy(艾米)你好，这个是公司代扣个税，税务机关返还的手续费，公司需要申请。
2022-12-26 13:06:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天使 发表的提问：
:现在开始2018年个税代扣代缴手续费兑付工作，你公司的兑付数据为下图实缴金额减去已兑付的入库金额再乘以2%。”专管员发这是什么意思啊，代扣代缴的个税手续费怎么退的
你好，如果您公司平时有代扣个税，可以申退返还个税手续费。
83楼
2022-12-27 11:47:58
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天使：回复立红老师 如果放弃要写说明怎么写
2022-12-27 12:14:05
天使：回复立红老师 老师请回答下，以前从来没有弄过
2022-12-27 12:40:56
立红老师：回复天使你好，写明放弃的原因就可以。
2022-12-27 13:08:05
天使：回复立红老师 怎么写呢，原因
2022-12-27 13:31:00
立红老师：回复天使你好，具实写就可以的，您单位是什么原因放弃就写什么；可以写暂不需要返还就可以，
2022-12-27 13:55:58
天使：回复立红老师 金额太少了啊，我总不能这样写吧
2022-12-27 14:17:06
立红老师：回复天使你好，您那里是必须规定要写说明，是么？正常我们不申请退还就可以。
2022-12-27 14:35:11
天使：回复立红老师 是的，必须填
2022-12-27 15:02:25
立红老师：回复天使你好，如果是必须填，可以由于当初办税人员离职，不需要再申请退还手续费给与办税人员，所以本企业自愿放弃退手续费政策。
2022-12-27 15:17:52
天使：回复立红老师 可是办税人员没有离职啊
2022-12-27 15:34:22
立红老师：回复天使你好，这个只能找个理由；因为真实理由是钱少，我们不想退，
2022-12-27 15:53:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 细心的小白菜 发表的提问：
股东分红代扣代缴个税！可以申请手续费返还吗
你好 可以的 可以申请的
84楼
2022-12-27 11:55:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 红小豆 发表的提问：
个人所得税代扣代缴手续费返还
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
85楼
2022-12-27 12:20:59
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红小豆：回复邹老师 不支付的话是不是不能申请了
2022-12-27 12:38:49
红小豆：回复邹老师 对这个政策式不太了解，希望老师能够讲解下
2022-12-27 12:51:03
邹老师：回复红小豆你好，不支付也可以申请返还的 正常情况下这个款项是需要支付给申报人员的
2022-12-27 13:07:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
老师，职工午餐费如何进行涉税处理？公司有内部食堂，但有时候人员不能回来吃饭直接发放午餐补给 另外，代扣代缴的个税返还的手续费如何进行账务处理呢？谢谢！
您好，内部食堂的处理方法这样比较好，每个人固定补助，然后食堂统计就餐情况，把补助每人的费用，扣除食堂统计的餐费，加到工资中计算个税，食堂统计的餐费直接转给食堂，食堂以报销的形式冲账即可。代扣代缴的个税返还的手续费，借：银行存款，贷：其他应付款-个税手续费。
86楼
2022-12-28 11:13:40
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
关于个人所得税代扣代交的返还三代手续费怎么做账务处理？
11
87楼
2022-12-28 11:42:59
全部回复
老江老师：回复神奇小飞侠你好 借：银行存款 贷：营业外收入
2022-12-28 11:59:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木静 发表的提问：
收到代扣代缴手续费返还的分录怎么做
借银行存款贷营业外收入
88楼
2022-12-28 12:03:26
全部回复
木静：回复玲老师 为什么不是计入其他业务收入 ，那要交税吗
2022-12-28 12:18:06
玲老师：回复木静这个不交增值税 不是企业的日常活动产生的 所以记营业外收入
2022-12-28 12:35:07
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 李璐瑶 发表的提问：
代扣代缴手续费哪些可以申请返还
同学好，可以在个人所得税电子税务局申请返还
89楼
2022-12-28 12:17:59
全部回复
李璐瑶：回复英老师 除了个税还有什么税可以申请
2022-12-28 12:36:54
英老师：回复李璐瑶代扣代缴手续费只有个税哦
2022-12-28 12:56:28
李璐瑶：回复英老师 好的，谢谢
2022-12-28 13:06:31
英老师：回复李璐瑶不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！
2022-12-28 13:16:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xneopw 发表的提问：
企业收到代扣代缴的手续费，其中支付给个人的部分（以发放物品的形式）怎么走账？
您好！这个物品你们本身用什么科目计算的
90楼
2022-12-29 11:11:47
全部回复
xneopw：回复宋生老师 还没有计算 物品为雨伞等用品
2022-12-29 11:41:11
宋生老师：回复xneopw你好！不是，我是说你这个雨伞是计入什么科目的
2022-12-29 12:02:42
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