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企业所得税汇算清缴会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
106楼
2023-01-06 11:43:16
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-01-06 11:55:25
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-01-06 12:07:24
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-01-06 12:22:43
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-01-06 12:49:29
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-01-06 13:03:34
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-06 13:21:38
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-01-06 13:43:42
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-01-06 14:09:40
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-01-06 14:27:14
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-01-06 14:47:07
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-01-06 15:08:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
107楼
2023-01-06 12:02:59
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-06 12:26:46
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-06 12:54:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
108楼
2023-01-08 13:14:42
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-08 13:34:20
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-08 13:53:24
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-08 14:18:27
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-08 14:34:46
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-08 14:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
109楼
2023-01-08 13:26:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
110楼
2023-01-08 13:54:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
111楼
2023-01-08 14:14:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
112楼
2023-01-09 10:36:52
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-01-09 10:53:01
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-01-09 11:06:01
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-01-09 11:20:22
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-01-09 11:34:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
113楼
2023-01-09 10:44:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
114楼
2023-01-09 11:05:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-01-09 11:32:48
全部回复
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-01-09 11:45:58
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-01-09 12:11:17
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-01-09 12:33:10
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-01-09 13:02:40
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-01-09 13:30:29
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-01-09 13:55:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
116楼
2023-01-09 11:56:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
117楼
2023-01-10 10:37:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
你好老师请问，企业所得税汇算清缴的会计分录怎么写
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
118楼
2023-01-10 11:04:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
119楼
2023-01-10 11:32:33
全部回复
天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2023-01-10 11:45:23
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2023-01-10 12:03:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
120楼
2023-01-10 11:53:59
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-01-10 12:16:58
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-01-10 12:34:27
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-10 13:03:03
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-01-10 13:13:47
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-01-10 13:26:15
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-01-10 13:36:38
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-01-10 14:05:03
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