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企业所得税汇算清缴会计分录
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小杰 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，缴纳企业所得税，完整分录怎么做？
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-28 10:23:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
137楼
2023-01-28 10:44:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
138楼
2023-01-28 10:57:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
139楼
2023-01-28 11:14:29
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-01-28 11:40:26
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-01-28 11:54:16
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-01-28 12:05:15
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-01-28 12:25:34
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-01-28 12:41:28
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-01-28 13:07:38
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-01-28 13:35:41
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-01-28 13:47:50
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-01-28 14:09:21
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-01-28 14:21:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴的详细会计分录怎么写呢 ？
你好 是补缴纳税费的吗 ？ 你是 小企业会计准则吗 ？ 这样好判断科目
140楼
2023-01-28 11:20:58
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会计人生：回复meizi老师 小企业会计准则，补缴税费
2023-01-28 11:49:22
meizi老师：回复会计人生 你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2023-01-28 12:11:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
141楼
2023-01-29 10:36:51
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-01-29 10:56:08
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-01-29 11:09:51
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-29 11:26:55
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-29 11:42:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
142楼
2023-01-29 10:53:35
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1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-01-29 11:09:57
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-01-29 11:30:51
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
143楼
2023-01-29 11:21:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
144楼
2023-01-30 10:22:17
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-01-30 10:45:23
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-01-30 10:56:10
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-01-30 11:18:09
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-30 11:33:27
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-01-30 11:48:05
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-01-30 12:11:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问汇算清缴交企业所得税600元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则。
计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
145楼
2023-01-30 10:30:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
146楼
2023-01-30 10:48:38
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上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-01-30 11:08:12
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-01-30 11:32:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
147楼
2023-01-30 11:17:58
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-01-30 11:34:46
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-01-30 12:03:25
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-01-30 12:16:04
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-01-30 12:45:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
148楼
2023-01-31 10:40:37
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-01-31 11:11:22
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-01-31 11:29:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
149楼
2023-01-31 10:59:31
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-01-31 11:29:19
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-01-31 11:51:58
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-01-31 12:07:33
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-01-31 12:22:12
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 12:32:42
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-31 12:55:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求汇算清缴退企业所得税分录？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
150楼
2023-01-31 11:14:59
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