首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税汇算清缴会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，跨年取得了发票账务如何处理（当时按实际业务做了会计分录）
你好，当时没有取得发票你做的账务处理是？
166楼
2023-02-07 10:48:26
全部回复
冰清一洁：回复邹老师 借：管理费用 贷：银行存款 当时直接是按权责发生制做了账务处理
2023-02-07 11:30:16
邹老师：回复冰清一洁你好，你取得发票把发票粘贴在这个分录后面，就不需要做调整分录的
2023-02-07 11:45:36
冰清一洁：回复邹老师 跨年收到的发票也没事吗，比如业务是16年5月，收到发票是17年1月这样也可以吗
2023-02-07 12:03:16
邹老师：回复冰清一洁你好，是的，可以把发票粘贴在之前入账的月份
2023-02-07 12:32:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
我在2019年做了很多会计分录写错了，能在企业所得税汇算清缴前做红字冲销吗？已经反结帐不了了
你好！ 那就在2020年做调整吧，可以的
167楼
2023-02-07 11:02:59
全部回复
娇：回复蒋飞老师 如果调整的话，是不是汇算清缴的时候就不用调增了
2023-02-07 11:29:46
娇：回复蒋飞老师 如果调整的话，是不是汇算清缴的时候就不用调增了
2023-02-07 11:59:30
蒋飞老师：回复娇是的， 可以的
2023-02-07 12:18:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
168楼
2023-02-08 10:19:53
全部回复
万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-02-08 10:48:28
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-02-08 11:04:31
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-02-08 11:26:48
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-02-08 11:56:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 事在人为 发表的提问：
在做2019年的企业所得税汇算清缴时，才发现2019年有一笔应付款确认无法支付，在汇算清缴表里如何体现，如何做会计分录？会计分录做在2020年，还是2019年？
你这个做2020年吧，参与2020年汇算清缴吧，，汇算清缴这个先不做这个，你2020年做参与2020年汇算清缴，
169楼
2023-02-08 10:47:33
全部回复
事在人为：回复maize老师 因为2019年有多预缴的企业所得税，而我不想退税，正好可以抵税。如何进行操作？
2023-02-08 11:07:36
maize老师：回复事在人为那这个修改2019年12月账，问下你税局4季度申报和所得税申报是不是可以不一样，不行，修改4季度申报，年报按包括营业外收入这个去填写
2023-02-08 11:25:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨静 发表的提问：
我企业所得税汇算清缴后要调增5万多 我需要做会计分录吗
不需要的，这是调表不调账的。
170楼
2023-02-08 10:59:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幺妹 发表的提问：
老师，有个问题一直没弄明白，18年的企业所得税汇算清缴是在19年5月前进行，那么我18年12月份在会计系统上已经进行了结账了，结账后发现我需要补缴企业所得税，我只能做在19年的账里面，我这个怎么做呢？具体会计分录是怎么样的？请分步骤跟我说一下，谢谢
您好，是的 只能做在2019年的帐上，借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税，借应交税费——应交所得税贷银行存款，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
171楼
2023-02-09 10:39:36
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
172楼
2023-02-09 10:52:49
全部回复
？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2023-02-09 11:19:22
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2023-02-09 11:33:05
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2023-02-09 11:57:31
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2023-02-09 12:09:20
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2023-02-09 12:36:21
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2023-02-09 12:50:45
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2023-02-09 13:09:30
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2023-02-09 13:27:01
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2023-02-09 13:55:27
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 畅快的楼房 发表的提问：
非盈利性幼儿园汇算清缴2021年企业所得税会计分录怎么做？
你好，借非限定性净资产，贷应交税费、应交所得税，借应交税费、应交所得税贷银行存款。
173楼
2023-02-09 10:59:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 希惜 发表的提问：
请问企业所得税汇算清缴的时候，做的纳税调增，要做会计分录处理吗？如果要做，分录要怎么写，请列出来，谢谢
你好 汇算清缴，调表不调账。即只调整申报表，不调账务
174楼
2023-02-10 10:08:00
全部回复
希惜：回复老江老师 那就是说调增，在账上不需要任何会计分录处理是吗
2023-02-10 10:23:43
老江老师：回复希惜是的，不需要做账务处理！
2023-02-10 10:36:00
希惜：回复老江老师 好的，谢谢
2023-02-10 11:00:40
老江老师：回复希惜不客气 祝工作愉快 ！
2023-02-10 11:21:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴中做了固定资产一次性折旧，可以退税，涉及到的会计分录怎么做呢？
你好，汇算清缴退税的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
175楼
2023-02-10 10:19:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
176楼
2023-02-10 10:26:10
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
18年的企业所得税汇算清缴时本来是亏损的，但是转出了部分与收入无关的支出后，交了2000多的税，这个账务怎么处理，会计分录怎么做呢？
你好，转出无关支出不用做账，只要把交所得税的凭证做了就好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
177楼
2023-02-10 10:51:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
178楼
2023-02-10 10:56:59
全部回复
看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-02-10 11:27:46
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-02-10 11:54:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
179楼
2023-02-12 12:10:04
全部回复
高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-02-12 12:32:42
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-02-12 12:50:32
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-02-12 13:13:05
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-12 13:36:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
180楼
2023-02-12 12:22:38
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料