结实的小伙：回复邹老师 无对价转股的

结实的小伙：回复邹老师 贷方科目不知道要哪个科目

邹老师：回复结实的小伙你好 无对价转股的，借：长期股权投资，贷：营业外收入

摩登：回复郭老师 是这样另外两家不存在了，我原公司是存在的，另外两家并到我公司进来，新设一个名字

郭老师：回复摩登你好，这个子公司是在你单位的名下吗？如果还是你单位的名字的话，这个子公司还在

摩登：回复郭老师 原来的组织架构也重新设立 请问这种算新设合并吗

郭老师：回复摩登你好，那就还在的，还属于你单位的子公司。

摩登：回复郭老师 对，现在是这样A公司是存在的，BC并入A公司，BC底下的子公司会被注销吗？ 然后一起并入A公司 还是直接划入A公司，作为A

郭老师：回复摩登BC底下的子公司会被注销吗 需要注销了

摩登：回复郭老师 清算注销后并入A公司是吗 ABC账要怎么做

郭老师：回复摩登https://www.xiexiebang.com/a11/201905141/976394670968e9c5.html 你好，可以参考这个的。

彩色的猫咪：回复耀杰老师 原来的分录呢，老师。我不会写这个调整分录

耀杰老师：回复彩色的猫咪顺流交易个表分录就是一个确认收入结转成本的分录。虚增了甲公司利润，甲公司要调减，分录就是借：投资收益，贷：长期股权投资-损益调整，这个就是原来的分录

彩色的猫咪：回复耀杰老师 哦哦，虚增了甲公司的投资收益

耀杰老师：回复彩色的猫咪对的，是这样理解的

品茗听雨：回复小宝老师 可是这640万是转给了这家建筑公司的股东了，建筑公司并没有收到这640万，不能借银行存款吧？

小宝老师：回复品茗听雨转给股东过人就不属于对公业务。那你们不能做长期股权投资。只能做借给个人的借款。

品茗听雨：回复小宝老师 某投资公司以640万收购了另一家建筑公司，并将款项以银行存款的方式转入了这家建筑公司的股东个人帐户，并与股东签定了股权转让协议和投权交割证明，投资公司拟定了公司章程全资控股了这家建筑公司，投资公司是母公司，建筑公司是子公司，这笔经济业务的会计分录，母公司和子公司分别怎么做？

小宝老师：回复品茗听雨母公司做长期股权投资，子公司账面实收资本科目有没有余额呢

品茗听雨：回复小宝老师 子公司是新的公司了，帐面是零

小宝老师：回复品茗听雨其他科目也是零吗？？

Glasslands：回复王超老师 能不能编制分录举例说明一下，从有到无的过程？

王超老师：回复Glasslands你好，我手上没有例子的

Glasslands：回复王超老师 那能不能有别的老师可以回复我？

王超老师：回复Glasslands可以的，你在提问大厅，问一下这个举例的问题，会有其他老师回复你的

朴老师：回复卖萌可耻∩_∩第一张图片按照实际的业务数据填写就可以了，第二个也是按照实际情况填写，具体情况你应该自己了解吧

朴老师：回复卖萌可耻∩_∩一、有关项目填报说明 　　（一）行次填报 　　1.第1行“一、债务重组”：填报企业发生债务重组业务的相关金额。 　　2.第2行“其中：以非货币性资产清偿债务”：填报企业发生以非货币性资产清偿债务的债务重组业务的相关金额。 　　3.第3行“债转股”：填报企业发生债权转股权的债务重组业务的相关金额。 　　4.第4行“二、股权收购”：填报企业发生股权收购重组业务的相关金额。 　　5.第5行“其中：涉及跨境重组的股权收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的股权收购交易重组业务的相关金额。 　　6.第6行“三、资产收购”：填报企业发生资产收购重组业务的相关金额。 　　7.第7行“其中：涉及跨境重组的资产收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的资产收购交易重组业务的相关金额。 　　8.第8行“四、企业合并”：填报第9行和第10行的合计金额。 　　9.第9行“（一）同一控制下企业合并”：填报企业发生同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　10.第10行“（二）非同一控制下企业合并”：填报企业发生非同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　11.第11行“五、企业分立”：填报企业发生非同一控制下企业分立重组业务的相关金额。 　　12.第12行“六、非货币性资产对外投资”：填报企业发生非货币性资产对外投资的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕116号）和《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第33号）规定执行递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　13.第13行“七、技术入股”：填报企业以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付对价全部为股票（权）的技术入股业务的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）、《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）规定适用递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　14.第14行“八、股权划转、资产划转”：填报企业发生资产（股权）划转业务的相关金额。 　　（二）列次填报 　　本表数据栏设置“一般性税务处理”“特殊性税务处理（递延纳税）”两大栏次，纳税人应根据企业重组所适用的税务处理办法，分别按照企业重组类型进行累计填报，损失以“-”号填列。 　　1.第1列“一般性税务处理-账载金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，会计核算确认的企业损益金额。 　　2.第2列“一般性税务处理-税收金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　3.第3列“一般性税务处理-纳税调整金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差。为第2-1列的余额。 　　4.第4列“特殊性税务处理（递延纳税）-账载金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，会计核算确认的损益金额。 　　5.第5列“特殊性税务处理（递延纳税）-税收金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　6.第6列“特殊性税务处理（递延纳税）-纳税调整金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差额。为第5-4列的余额。 　　7.第7列“纳税调整金额”：填报第3%2B6列的合计金额。

Aling：回复陈诗晗老师 会计分录

陈诗晗老师：回复Aling借，长期股权投资 贷，固定资产清理 资产处置损益

Aling：回复陈诗晗老师 我是购厂房购他的公司，没开发票

Aling：回复陈诗晗老师 用长期股权投资

陈诗晗老师：回复Aling够厂房，购人家公司你到底是买什么，这是两回事。

Aling：回复陈诗晗老师 购人家的公司后购厂房

陈诗晗老师：回复Aling那你买人家的公司，你就是借长期股权投资贷银行存款啊。

陈诗晗老师：回复Aling你在买厂房，你就正常世界固定资产贷，银行存款啊。