Sunny：回复暖暖老师 什么实际支付金额？社保？工资？公积金？

暖暖老师：回复Sunny就是工资的实际支付金额

Sunny：回复暖暖老师 这个金额包括社保公积金吗？

暖暖老师：回复Sunny一般公积金和社保计提基数不同

Sunny：回复暖暖老师 那工会经费根据什么来计提？

暖暖老师：回复Sunny实际发放的工资金额

相伴一生：回复张艳老师 这些费用需要正式发票吗？

张艳老师：回复相伴一生需要有发票的

：回复相伴一生企业应当根据职工提供服务情况和工资标准计算应计入职工薪酬的工资总额，按照收益对象计入当期损益或相关资本成本 第一种处理:先计提后\"支出\"，如果未\"支出\"完，企业所得税汇算清缴时，存在纳税调整，且\"应付职工薪酬--职工教育经费\"科目会存在贷方余额，具体会计分录: 计提时，按照收益对象计入当期损益或相关资本成本 借:管理费用--职工教育经费 销售费用--职工教育经费 生产成本(制造费用)--职工教育经费 研发支出--职工教育经费 贷:应付职工薪酬--职工教育经费(按照工资总额的8%的计提标准) 备注:2018年1月1日起一般企业的职工教育经费税前扣除限额从2.5%提高至8%。 支出时(比如财务人员参加财税培训) 借:应付职工薪酬-职工教育经费 应交税费--应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 贷:银行存款/现金/其他应收款(备用金)等 第二种处理:\"支出\"时才计提，计提是按照收益对象计入当期损益或相关资本成本，在企业所得税税前扣除标准范围内，就不存在纳税调整，\"应付职工薪酬--职工教育经费\"科目不存在余额，具体会计分录: 支出时(比如财务人员参加财税培训)的会计分录 借:管理费用--职工教育经费 销售费用--职工教育经费 生产成本(制造费用)--职工教育经费 研发支出--职工教育经费 贷:应付职工薪酬--职工教育经费(支出多少计提多少) 借:应付职工薪酬-职工教育经费 应交税费--应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 贷:银行存款/现金/其他应收款(备用金)等

相伴一生：回复张艳老师 发放的时候  借：应付职工薪酬~福利等<br>贷：现金或银行   对吗？

相伴一生：回复张艳老师 谢谢老师！

老江老师：回复朱（1）工资分配时 借：管理费用-工资 销售费用-工资 …… 贷：应付职工薪酬-工资 （2）工资发放时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保-医疗（个人负担部分） 其他应付款-社保-失业（个人负担部分） 其他应付款-社保-养老（个人负担部分） …… 其他应付款-公积金（个人负担部分） 应交税费-个人所得税 银行存款（实际发放部分）

含糊的火龙果：回复邹老师 它不是通过管理费用核算的吗

邹老师：回复含糊的火龙果你好，计提的时候借方是通过管理费用核算，贷方是通过应付职工薪酬科目核算

J.：回复朴老师 谢谢老师，我理解的是 她计提的这个工资金额是实发数 她下面应付职工薪酬-社保 也应该是个人的部分 不是企业的部分 下面缴纳社保时 管理费用-社保 应该是企业的部分 那这样子也不对是吗 不可以这样？

朴老师：回复J.她这个分录不对，重复计提了

米粒：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复米粒不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

庄老师：回复2333333发放时: 借:应付职工薪酬--工资 (应发数) 贷:银行存款 (实发数) 其他应付款--社保 (个人负担部分)(公司代扣代缴) 其他应付款--住房公积金(个人负担部分)(公司代扣代缴) 应交税费--个人所得税 (个人负担部分)(公司代扣代缴) 上缴五险一金: 借:应付职工薪酬--五险一金 (公司承担部分) 贷:银行存款 (公司承担的五险一金) 借:其他应付款--社保 (个人负担部分) (公司代扣代缴) 其他应付款--住房公积金 (个人负担部分) (公司代扣代缴) 应交税费--个人所得税 (个人负担部分) (公司代扣代缴) 贷:银行存款 (个人实际负担的五险一金)(公司代缴)