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企业应付职工薪酬的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 踏雪寻梅 发表的提问：
职工教育经费，要不要通过应付职工薪酬核算
你好，需要通过应付职工薪酬——职工教育费经 科目核算的
196楼
2023-02-19 11:52:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 晓宇 发表的提问：
老师计入职工福利费，用不用通过应付职工薪酬_职工福利费核算
你好，职工福利费，需要通过  应付职工薪酬—职工福利费  核算
197楼
2023-02-19 12:12:25
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晓宇：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-19 12:29:19
邹老师：回复晓宇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-19 12:44:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 绣子 发表的提问：
请问老师，代扣代缴的个税和社保公积金都是代员工交的，那是不是都应该通过应付职工薪酬核算，发放工资时分录是不是 借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-个税 应付职工薪酬-社保个人部分
你好，不需要，个人部分不需要通过应付职工薪酬。通过其他应收款或者其他应付款。 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金
198楼
2023-02-19 12:36:00
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绣子：回复汪晨老师 个税呢老师，计入应交税金吗，个税属于代员工交的，不算企业的应交税金吧
2023-02-19 13:06:49
汪晨老师：回复绣子你好，一样的计入其他应收款或者其他应付款
2023-02-19 13:22:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
计提代扣代缴本月个人所得税，为什么有的企业通过借：应付职工薪酬-职工工资核算，有的通过借 ：其他应收款-个人所得税核算
你好，发工资时代扣的分录 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税 ...... 银行存款
199楼
2023-02-20 09:33:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师，请问，建筑企业的劳保用品费， 需要通过应付职工薪酬来核算吗？
你好 不用 直接做劳保
200楼
2023-02-20 10:02:34
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栖木：回复郭老师 劳保的话， 需要分部门核算吗？ 管理费用， 销售费用？
2023-02-20 10:17:00
郭老师：回复栖木你好，按受益部门来 是的
2023-02-20 10:36:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玖柒@ 发表的提问：
这个是管理费用里的职工薪酬和应付职工薪酬，什么算是应付职工薪酬是平的？
看科目余额表应付职工薪酬科目的借贷方向是否为“平”，也就是计入的应付职工薪酬和实际支付或缴纳的，数字一致的话，那么应付职工薪酬科目就是平的。
201楼
2023-02-20 10:09:09
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玖柒@：回复张艳老师 是看应付职工薪酬科目自己的借贷方，然后看平不平的么
2023-02-20 10:36:17
张艳老师：回复玖柒@是的，您的理解是正确的。
2023-02-20 10:55:45
玖柒@：回复张艳老师 我还想问一下，就是我计提时候，比如说我计提了2500。但实际发放时可能我只发放了2450。因为有50块钱是话费，这样有影响么
2023-02-20 11:24:12
张艳老师：回复玖柒@如果只发了2450的话，是要反冲回去的。 您所说的50元话费，也是从工资中走帐的吗？
2023-02-20 11:52:10
玖柒@：回复张艳老师 嗯嗯，对的
2023-02-20 12:13:25
张艳老师：回复玖柒@如果走工资报销话费的话，那就实际支付2500就对了嘛
2023-02-20 12:41:50
玖柒@：回复张艳老师 不是得，那应该就不是走的工资，就是工资底稿上是2500。正式稿把话费单拿出了50
2023-02-20 12:56:18
张艳老师：回复玖柒@抱歉，这个问题您没有描述清楚，都没看懂您上面这句话的意思。简单讲就是如果您要用工资形式报销员工的话费支出，就将话费计入工资表中，正常计提工资和发放工资就好了。
2023-02-20 13:25:26
玖柒@：回复张艳老师 好像明白了，，还有一个问题，去年12月份计提了工资，然后今年1月份才做的实际发放，这样影响我的应付职工薪酬这个科目了。我该怎么处理
2023-02-20 13:40:34
张艳老师：回复玖柒@您说的影响指的是什么影响？
2023-02-20 14:05:15
玖柒@：回复张艳老师 12月计提了2800。1月发放了2800。让后我看1_7月的科目余额表里，借方比贷方多了2800。这样正常么？
2023-02-20 14:32:11
张艳老师：回复玖柒@这个是正常的，这是当月计提工资下月发放形式都会遇到的。
2023-02-20 14:43:50
玖柒@：回复张艳老师 ��谢谢老师，那科目余额表里到最后要有哪些科目应该是没有余额是平的呢？
2023-02-20 15:07:07
张艳老师：回复玖柒@除了资产类、往来科目外，其他多是会余额为平的。
2023-02-20 15:28:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家 发表的提问：
应付职工薪酬科目如何核算，社保应扣个人部分如何核算，计提工资如何核算？
你好，计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-员工社保 应交税金-个所税。
202楼
2023-02-20 10:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阿美 发表的提问：
您好，农民工工资通过应付职工薪酬核算吗
你好，同学。是的，通过此科目 核算
203楼
2023-02-21 09:27:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 调皮的百合 发表的提问：
为职工支付的住房公积金是属于应付职工薪酬核算的吗？
对的是的，是这么理解的。
204楼
2023-02-21 09:34:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 淡然 发表的提问：
福利费要通过应付职工薪酬核算吗，防暑用品会计分录怎么做
您好 福利费要通过应付职工薪酬核算 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
205楼
2023-02-21 10:00:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 睿宸 发表的提问：
我的前任会计填报2017年企业所得税申报表_职工薪酬表时，帐载金额的职工工资，社保怎么和应付职工薪酬表的金额不符?应该是不正确的吧，应该依据应付职工薪酬明细表填报吧
你们职工薪酬都发了吗？你去看下在2017年汇算清缴之前是不是全发了？
206楼
2023-02-21 10:10:14
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睿宸：回复maize老师 好像没有，有年底计提的
2023-02-21 10:32:46
睿宸：回复maize老师 是不是年末减去年初数
2023-02-21 11:02:01
maize老师：回复睿宸那就需要减除没有发的，贷方只减你们汇算清缴之前没有发的多计提工资。
2023-02-21 11:15:52
睿宸：回复maize老师 借方数应该就是实际已发的吧
2023-02-21 11:44:10
maize老师：回复睿宸但是这个借方没有包括你们12月工资，所以要看贷方余额还需要看12月工资在汇算清缴之前发了没
2023-02-21 12:06:08
睿宸：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 12:21:54
maize老师：回复睿宸满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-21 12:51:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 刻苦的羊 发表的提问：
外商投资企业从净利润中提取的职工福利放在应付职工薪酬科目核算对不对呀
你好，是的，是正确的。
207楼
2023-02-21 10:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 波利 发表的提问：
单位给\"6S\"基层单位和个人的奖励应该怎么做？给基层单位的奖励做到营业外支出，给个人的奖励通过应付职工薪酬核算，是不是？还是全走营业外支出？
你好，你是什么性质的单位，有这种奖励支出
208楼
2023-02-22 09:51:16
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波利：回复邹老师 部队修理单位，别人开增值税普通发票，没有纳税识别号，只有组织机构代码证
2023-02-22 10:27:39
邹老师：回复波利你好，别人给你开具的发票做费用核算 你给别人开具的发票做收入 与上个问题的奖励没有什么关系
2023-02-22 10:44:43
波利：回复邹老师 你问我们单位是什么性质的单位，我们单位是部队修理单位
2023-02-22 10:56:14
邹老师：回复波利给基层单位的奖励可以计入销售费用核算
2023-02-22 11:15:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
员工福利费要在“应付职工薪酬”中核算吗？是否也是要先用“费用”，再转到“应付职工薪酬”中？
你好！是的。借管理费用 贷应付职工薪酬
209楼
2023-02-22 10:09:37
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
企业汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表中的账载金额是本年度应付职工薪酬贷方累计金额？实际发生额和税收金额是应付职工薪酬借方累计金额？
你好！是的
210楼
2023-02-22 10:25:39
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一米阳光：回复QQ老师 老师，账载金额-实际发生额=纳税调整金额，但是这个在第2年的1月份支付了，在不调整之前是亏损的，如果职工薪酬调增的话，就得交所得税了，是这样的吗
2023-02-22 10:55:52
QQ老师：回复一米阳光账载金额与税收金额相等就可以不用调整与实际发生额无关
2023-02-22 11:17:51
一米阳光：回复QQ老师 老板，是不是账载金额全部可以在税前扣除，就可以全额填在税收金额栏中
2023-02-22 11:32:04
QQ老师：回复一米阳光是的
2023-02-22 11:56:19
一米阳光：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 12:19:12
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