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航天信息维护费抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师：交纳的航天信息年费怎么做分录？是可以全额抵扣的
你好，是一般纳税人还是小规模纳税人缴纳的？
211楼
2023-02-19 12:15:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
企业缴纳增值税是需要购买设备吗？航天信息维护费是什么？
您好 企业缴纳增值税是需要购买设备 航天信息维护费是维护开票系统的费用
212楼
2023-02-19 12:36:00
全部回复
yangxing～：回复bamboo老师 是需要购买哪些设备呢？是不是开具增票或者普票都可以抵扣进项税额？小规模纳税人如果不开票，是否需要交航天服务费呢？
2023-02-19 12:55:33
bamboo老师：回复yangxing～需要购买金税盘 开具增票专用发票可以抵扣进项税额 小规模纳税人如果不开票 可以不购买金税盘 不交航天服务费
2023-02-19 13:19:41
yangxing～：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-19 13:30:11
bamboo老师：回复yangxing～不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-02-19 13:50:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
航天普票税控盘维护费 当月计入借管理费用 贷银行存款 但是也是当月抵扣吗？ 抵扣是当月做分录还是下月做？
你好！ 当月做分录
213楼
2023-02-20 09:28:22
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蒋飞老师：回复阳光借应交税费…应交增值税 贷管理费用…办公费
2023-02-20 09:54:24
阳光：回复蒋飞老师 借：应交税费 应交增值税（减免税） 贷：管理费用 就这样就行了吗 那实际报税的时候需要操作什么表呢
2023-02-20 10:18:26
阳光：回复蒋飞老师 抵减的是购买的全额280款 还是仅仅抵扣普票中的税额？
2023-02-20 10:37:21
阳光：回复蒋飞老师 公司本月不交税，还有一些进项没抵完。那我还需要做抵减的分录吗 还是等实际抵减时再做？
2023-02-20 10:54:46
蒋飞老师：回复阳光是全额280抵减的，填写后面的减免优惠表就可以了
2023-02-20 11:21:00
蒋飞老师：回复阳光借：应交税费 应交增值税（减免税） 贷：管理费用 …对的
2023-02-20 11:40:29
阳光：回复蒋飞老师 最后一个问题 老师 本月不交税 那就不做抵减的分录吗
2023-02-20 12:05:15
阳光：回复蒋飞老师 税务上抵扣表也不填
2023-02-20 12:21:23
阳光：回复蒋飞老师 老师 快回答一下
2023-02-20 12:38:18
蒋飞老师：回复阳光你好！ 是的。你的理解很对
2023-02-20 12:55:25
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天金税技术维护费如何抵税
先去税务备案，然后申报要缴税的时候全额抵减
214楼
2023-02-20 09:40:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 你好，那个航天信息服务的金税盘维护费每年必须要交吗？我今年不需要它维护啊？
每年交，不交人家就给你停了，你开不了发票
215楼
2023-02-20 09:53:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
航天维护费抵减时冲管理费用了，月末这部分维护费还用结转本年利润吗？
你好，当月发生，当月全额减免了就不需要了
216楼
2023-02-20 10:14:11
全部回复
好好学习，天天向上：回复邹老师 这样就是管理费用 借贷平了
2023-02-20 10:39:32
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，如果发生，全额减免了，刚好借贷发生额一致，就不需要再结转到本年利润 了
2023-02-20 10:54:45
好好学习，天天向上：回复邹老师 我是以前发生的费用，因为下个月就要过抵扣期了，所以这月才入账。当月入账当月也是留抵。
2023-02-20 11:05:53
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，没有全额减免就需要结转到本年利润的
2023-02-20 11:30:30
好好学习，天天向上：回复邹老师 我可不可以不通过管理费用科目，直接做，借应交税费 贷现金呢
2023-02-20 11:50:58
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，不可以的，发生计入管理费用，减免计入管理费用的贷方，体现发生，减免两个过程的
2023-02-20 12:01:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小虾米 发表的提问：
有航天信息维护费，在抵减表填了，怎么在增值税主表显示不出来，是一般纳税人企业
你需要缴纳增值税么，一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
217楼
2023-02-20 10:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 妞小姐 发表的提问：
航天的维护费330元 怎么入账
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
218楼
2023-02-21 10:12:10
全部回复
妞小姐：回复宋生老师 可不可以这样 借：预付账款 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：预付账款
2023-02-21 10:29:12
宋生老师：回复妞小姐您好！但是这样就没有在管理费用体现
2023-02-21 10:49:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
航天信息费认证了，要转出进项，会计分录咋做
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
219楼
2023-02-21 10:18:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 无语的洋葱 发表的提问：
收到航天开的500元专用发票信息服务费，280元信息技术维护费普通发票，怎么做凭证
你好，是小规模还是一般纳税人？
220楼
2023-02-21 10:38:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ vivi 发表的提问：
小规模，航天信息费280元，可以抵扣增值税吗？具体分录怎么写？
航天信息费280元，可以抵扣增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
221楼
2023-02-22 09:23:33
全部回复
vivi：回复文文老师 抵扣的分录怎么写？
2023-02-22 09:44:12
文文老师：回复vivi借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这就是抵扣的分录
2023-02-22 09:57:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师。请问下一般纳税人收到航天信息开来的技术维护费280元是普票，也是全额抵减
你好，是的，即使是普通发票也是可以全额减免的
222楼
2023-02-22 09:52:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俊逸的超短裙 发表的提问：
航天信息信息技术服务费会员服务费专票是否可以抵扣进项税？
一般纳税人取得会员服务费专票可以抵扣进项税
223楼
2023-02-22 10:07:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 感悟 发表的提问：
问：第二年的信息维护费330元可以抵扣么
可以的
224楼
2023-02-22 10:17:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模和一般纳税人收到航天金税的维护年费会计分录怎样处理
小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
225楼
2023-02-22 10:35:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 老师，小规模的会计里面应交税费-应交增值税下面有好几个三级科目
2023-02-22 10:49:22
邹老师：回复仰望星空你好，小规模的应交税费——应交增值税只有到二级明细，不需要设置三级明细的
2023-02-22 11:05:36
仰望星空：回复邹老师 那小规模有主营业务成本和其他业务成本这个科目吗？
2023-02-22 11:19:51
邹老师：回复仰望星空你好，有的，小规模与一般纳税人主要是在应交增值税科目上面不同，税率不同，其他的 都是一样的
2023-02-22 11:35:00
仰望星空：回复邹老师 小规模不能抵扣只能全进成本对吗？
2023-02-22 11:48:31
邹老师：回复仰望星空你好，一般购进是这样全额计入成本核算，但是如果是防伪税控系统专用设备 及维护费，这个是有减免政策的
2023-02-22 12:17:12
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