Huzy：回复文老师 会计知识软件的发票也是全额抵减吗？

文老师：回复Huzy这是不可以全额抵减的，只能是抵增值税专用发票上的税额

Huzy：回复文老师 好的好的，谢谢老师

文老师：回复Huzy不客气，这是我们的职责所在

可爱多：回复彩丽老师 请问主表是填-280元吗？

彩丽老师：回复可爱多不是，应该填正数280元

可爱多：回复彩丽老师 这个月不需要交纳增值税，是不是就不要填呢？因为填了保存不了

彩丽老师：回复可爱多是的，这个月不用填

可爱多：回复彩丽老师 今年都不需要抵扣怎么办？

彩丽老师：回复可爱多那就等明年要交税的时候再填表抵扣

可爱多：回复彩丽老师 减免明细表要增加一行 选哪个呢？

彩丽老师：回复可爱多选图片中的倒数第二个税控设备抵减增值税

可爱多：回复彩丽老师 选了后说没有备案

彩丽老师：回复可爱多这个不需要备案的

陌颜：回复郭老师 老师税控系统和维修费不是全额低扣的吗，不做低扣？

郭老师：回复陌颜你好，以后需要交税的时候做抵扣分录，填写附表四减免表和主表，借应交税费-应交增值税（减免表）借管理费用负数

L.：回复bamboo老师 应交增值税项目是填税额还是金额我看有人说是全额抵扣

bamboo老师：回复L.应交增值税项目是填全额 不价税分离

冬天的雪：回复宋生老师 那如果收到的是其他货物的增值税专票要认证吗

宋生老师：回复冬天的雪您好！小规模不用认证。

冬天的雪：回复宋生老师 这里的记到营业外收入的科目下的二级科目是什么?政府补助吗

宋生老师：回复冬天的雪您好！计入税费减免。

默默的玉米：回复bamboo老师 单位季报，这笔抵扣分录，是写在3月份吗？费用是在1月份产生的。附加税也可以3月的时候，全部计提在3月吗

bamboo老师：回复默默的玉米是的 季报的话 3月份写抵减分录就好了 附加税可以三月份计提

默默的玉米：回复bamboo老师 分录，为什么是借方红字，我做的是借应交增值税蓝字，贷管理费用红字，对吗？

bamboo老师：回复默默的玉米这样贷管理费用红字的话 软件结转的管理费用 可能会结转不到

默默的玉米：回复bamboo老师 借方红字什么意思啊。不应该是就直接在借方篮字吗

bamboo老师：回复默默的玉米就是冲减发生的管理费用

缘 奋：回复玲老师 我也觉得应该这样做，政策也是这么规定的，可是为什么之前带我的老师傅是这样子做的，直接把全额抵减的技术维护费全部计入进项税额，这样不是反而麻烦嘛，期末校对的时候还要减280？

玲老师：回复缘 奋没有学习新的文件吧

缘 奋：回复玲老师 哦哦，之前是没有规定设置应交税费—应交增值税—减免税额的科目，对哦！谢谢老师！

玲老师：回复缘 奋不客气的，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

xiaoyan：回复邹老师 诺诺会员不是全额抵税？

邹老师：回复xiaoyan你好，这个不属于防伪税控系统专用设备及维护费，不可以全额抵扣的

xiaoyan：回复邹老师 写的增值税发票系统是全额抵吗？

邹老师：回复xiaoyan你好，是的，这个是可以全额抵扣的

xiaoyan：回复邹老师 开的是专票，那减免税费是减掉进项的金额，还是全部金额，因为票已认证

邹老师：回复xiaoyan你好，发票认证了，就只能抵扣票面税额部分的 如果是属于防伪税控系统专用设备及维护费，这个是不需要认证，可以全额抵扣的