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航天信息维护费抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 番茄 发表的提问：
交航天信息服务费330，什么时候抵扣？
你好！你有要交税的税金的时候抵扣
256楼
2023-03-06 09:06:43
全部回复
番茄：回复宋生老师 老师，是指交增值税吗？交税的时候账务怎么做呢？
2023-03-06 09:31:38
宋生老师：回复番茄你好！是的。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-03-06 09:49:37
番茄：回复宋生老师 @宋老师:老师，那抵减税后，申报时要注意什么呢
2023-03-06 10:01:13
宋生老师：回复番茄你好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-03-06 10:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ RR 发表的提问：
航天的软件技术维护费，就是280的年费，可以全额抵扣进项税的，怎么做分录，然后又怎么报税？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然后在这个表格做相应数据的填写
257楼
2023-03-06 09:18:04
全部回复
RR：回复邹老师 老师，你说的增值税减免申报表是附表几呀？
2023-03-06 09:29:33
邹老师：回复RR你好，这个（增值税减免申报表）是附表四
2023-03-06 09:52:15
RR：回复邹老师 老是这个增值税附表4是 税额抵减情况表 是从纳税系统里导出来的，是不是以我这个为准呀？
2023-03-06 10:09:49
邹老师：回复RR你好，这个是自己填写的，发生额280，那抵扣应当也是280才是的
2023-03-06 10:26:38
RR：回复邹老师 我们的增值税有留抵，本期实际抵减税额是0还是280？
2023-03-06 10:51:47
邹老师：回复RR你好，增值税有留抵的情况下，本期实际抵减税额是0
2023-03-06 11:03:31
RR：回复邹老师 那就是只在 本期发生额 那里填个280就好了，申报表是这样做的对吧？那会计分录还要做减免税款那个分录吗？ 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 这个分录还做吗？
2023-03-06 11:24:55
邹老师：回复RR你好，只需要在本期发生额，本期应抵减税额填写280就是了 没有实际抵扣，就不需要做抵扣的这笔（借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目）分录
2023-03-06 11:43:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
公司是小规模纳税人，去年的航天信息费没有抵扣，今年是继续累积还是去年没抵扣就清零了？例如：2017发生航天信息费480未抵扣，2018年发生航天信息费280，那么2019年是累积760，还是往年没抵扣的就清零了？
您说的没有抵扣，是根本没有填写进增值税申报表呢？还是已经填写进申报表的情况呢？
258楼
2023-03-06 09:29:33
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
老师，目前有一些小微企业计算增值税可加计抵减10%的政策，这个抵减10%适用于收到的航天信息软件服务的发票吗，就是说我收到航天的信息维护费280元，以前这个280元直接抵进项，现在是以280抵还是280*1.1呢，280*0.1可以加计抵减吗？
你好，这个不适用，是本期认证进项税额
259楼
2023-03-06 09:49:26
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小紫儿：回复佟老师 那员工出差的火车票可以按照票面金额除以1.09作为抵扣的进项税，那这个是不是也不可以再加计抵减10%？
2023-03-06 10:00:42
佟老师：回复小紫儿这个可以做加计抵扣的
2023-03-06 10:20:55
小紫儿：回复佟老师 好的老师，航天的发票开具当月就可以抵扣进项税额了吗
2023-03-06 10:41:00
佟老师：回复小紫儿这个不是抵扣进项税额，是扣除税额
2023-03-06 11:08:58
小紫儿：回复佟老师 哦，那发票开具当月就可以扣除吧
2023-03-06 11:23:37
佟老师：回复小紫儿是的，您的理解是正确的
2023-03-06 11:51:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师 航天信息技术服务怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际抵减的时候 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
260楼
2023-03-06 10:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
新办公司买的航天金税盘和交技术维护费是怎么全额抵扣
1、根据财税2012.15号纳税人首次买的税控设备取得专票是可以全额抵扣，维护费是可以每年全额抵减增值税，根据财会2016.22号账务处理如下金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用 -820
261楼
2023-03-07 09:02:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 猫猫 发表的提问：
航天信息维护费280做减免的时候，要入营业外收入吗？分录如下： 购买的时候： 借：管理费用 贷：银行存款 抵扣的时候： 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入？
你好，改成管理费用负数就可以的，借管理费用负数最后一个科目。
262楼
2023-03-07 09:12:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
航信的维护费可以的抵税，三级科目应该怎么写
做管理费用办公费就可以
263楼
2023-03-07 09:41:50
全部回复
maize老师：回复睿宇会计服务金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
2023-03-07 09:58:00
睿宇会计服务：回复maize老师 可以换一个吗？我们总部的体统直接吧减免税款转入营业外收入了
2023-03-07 10:27:05
maize老师：回复睿宇会计服务按财会2016.22号现在做的是冲回管理费用
2023-03-07 10:39:33
睿宇会计服务：回复maize老师 我意思三级科目可以换一个明细应该叫什么
2023-03-07 11:01:49
maize老师：回复睿宇会计服务那个科目的三级科目，
2023-03-07 11:21:15
睿宇会计服务：回复maize老师 应交税费，应交增值税，再就是三级，我不想写减免税款
2023-03-07 11:40:24
maize老师：回复睿宇会计服务规定的科目不是自己想改就改的
2023-03-07 11:55:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小科 发表的提问：
2017年航天信息费480没有抵扣，现在还可以抵扣吗？
如果您之前没有填写过增值税申报表的话，应该是不可以再抵扣了。建议您就此问题咨询一下公司的专管员。
264楼
2023-03-07 09:51:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 缥缈的季节 发表的提问：
小规模纳税人：航天信息收取的开票系统维护费只能抵扣税，不能和要收取的印花税相抵扣吗？（小规模纳税人一个季度不超过9万
你好，只能抵扣增值税，不能抵扣印花税的
265楼
2023-03-07 10:11:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ /oh忞^o^彧 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人航天维护费分录怎么做
一、发生时 借：管理费用——办公费 200 贷：库存现金200 二、全额抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 200 借：管理费用——办公费 -200
266楼
2023-03-08 09:43:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冰淇林 发表的提问：
收到航天开票软件每年维护费发票，已经全额抵扣，如何入账
你好，发票到了付款时借管理费用 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
267楼
2023-03-08 09:52:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
航天信息系统的年费是全额抵扣的吗
这个是可以全额抵扣，不需要认证的
268楼
2023-03-08 10:08:59
全部回复
杉杉夕：回复邹老师 老师，我发现在17年1月份帐上应缴纳增值税26万多，可是主管会计只申报了16万多，然后从2月份开始，每个月申报和帐上都差不多，请问，这样也行的通吗？
2023-03-08 10:29:42
邹老师：回复杉杉夕你好，是什么情况导致申报的税额与账面不一致？
2023-03-08 10:47:38
杉杉夕：回复邹老师 财务经理说，前一年帐上太多收入，但是会计申报却很少交税，17年，经理让她交点税，以免税务查到，然后，她就这么做了
2023-03-08 11:02:07
邹老师：回复杉杉夕你好，申报数据与账面数据是需要做到一致的，如果不一致，显然这个账务是有问题的
2023-03-08 11:31:50
杉杉夕：回复邹老师 申报的数据必须和账面数据完全一致吗
2023-03-08 11:45:13
邹老师：回复杉杉夕你好，是的，否则这个账一看就有问题的
2023-03-08 12:02:44
杉杉夕：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 12:14:45
邹老师：回复杉杉夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 12:33:42
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 冰淇林 发表的提问：
航天每年的维护费发票已收到，如何入账，全额抵税之后，又该如何做分录
你好如企业购置专用设备5000元（含税价）时 借记“固定资产——税控设备”5000元， 贷记“银行存款”5000元； 抵减当期应缴纳的增值税时 借记“应交税费——应交增值税（减征或已交税额）”5000元， 贷记“营业外收入”5000元。
269楼
2023-03-09 09:52:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 张延虹 发表的提问：
税控盘维护费没有抵扣完的会计分录
借管理费用100贷银行存款100 需要抵扣多少？比如抵扣40， 借应交税费，应交增值税减免税款40借管理费用负数40。
270楼
2023-03-09 09:57:31
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