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汇算清缴企业所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-02-06 10:49:56
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？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2023-02-06 11:17:50
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2023-02-06 11:34:42
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2023-02-06 11:46:57
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2023-02-06 12:15:38
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2023-02-06 12:36:31
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2023-02-06 12:55:59
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2023-02-06 13:10:27
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2023-02-06 13:38:34
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2023-02-06 13:56:39
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 畅快的楼房 发表的提问：
非盈利性幼儿园汇算清缴2021年企业所得税会计分录怎么做？
你好，借非限定性净资产，贷应交税费、应交所得税，借应交税费、应交所得税贷银行存款。
167楼
2023-02-06 11:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
168楼
2023-02-07 10:01:03
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-02-07 10:22:53
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-02-07 10:35:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
169楼
2023-02-07 10:27:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
170楼
2023-02-07 10:39:54
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-02-07 10:54:55
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-02-07 11:14:41
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-02-07 11:38:40
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-07 11:52:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
171楼
2023-02-07 10:54:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
172楼
2023-02-07 11:02:59
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-02-07 11:32:21
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-07 11:45:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
173楼
2023-02-08 09:53:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ fang 发表的提问：
五月份已做企业所得税汇算清缴，六月份弥补上一年度的亏损，因为汇算清缴的人已离职，六月份按照正常业务出的报表，出来的数据和税务系统里面的不一致，请问怎么调整会计分录怎么做？
六月份按照正常业务出的报表 你这个做21年，那这个正常做就可以，这个对方汇算清缴做不对么，？你说是那个数据不一样？
174楼
2023-02-08 10:04:16
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fang：回复maize老师 就是企业所得税，我计提的和税务系统需缴纳金额，里面出来的不一样
2023-02-08 10:43:48
maize老师：回复fang多计提部分冲，多计提负数冲掉
2023-02-08 11:07:39
fang：回复maize老师 汪老师那意思是按税务系统弥补上一年度的亏损以后的金额计提是吧？
2023-02-08 11:28:53
maize老师：回复fang是的，是这个意思，是的，先弥补亏损再去交税，计提按这个实际交去计提
2023-02-08 11:43:39
fang：回复maize老师 哦，好的，那弥补亏损就不用做会计分录哈
2023-02-08 12:12:52
maize老师：回复fang是的，这个是不需要做分录，
2023-02-08 12:24:22
fang：回复maize老师 好的，谢谢汪老师
2023-02-08 12:50:48
maize老师：回复fang好的我先回复别的学员了
2023-02-08 13:09:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
175楼
2023-02-08 10:11:57
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师请教一下，现在缴纳了2019年企业所得税汇算清缴的税款15000，如何做会计分录？
您好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
176楼
2023-02-08 10:41:32
全部回复
玫瑰花语625：回复大海老师 但是王老师，我用的软件里面没有以前年度损益调整这得科目，我问了软件公司的人，他们说一级科目增加不了，那我怎么办？
2023-02-08 11:01:59
大海老师：回复玫瑰花语625那么可以直接做成以下分录。 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2023-02-08 11:17:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，跨年取得了发票账务如何处理（当时按实际业务做了会计分录）
你好，当时没有取得发票你做的账务处理是？
177楼
2023-02-08 11:02:59
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冰清一洁：回复邹老师 借：管理费用 贷：银行存款 当时直接是按权责发生制做了账务处理
2023-02-08 11:42:32
邹老师：回复冰清一洁你好，你取得发票把发票粘贴在这个分录后面，就不需要做调整分录的
2023-02-08 12:02:49
冰清一洁：回复邹老师 跨年收到的发票也没事吗，比如业务是16年5月，收到发票是17年1月这样也可以吗
2023-02-08 12:24:29
邹老师：回复冰清一洁你好，是的，可以把发票粘贴在之前入账的月份
2023-02-08 12:43:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
我在2019年做了很多会计分录写错了，能在企业所得税汇算清缴前做红字冲销吗？已经反结帐不了了
你好！ 那就在2020年做调整吧，可以的
178楼
2023-02-09 10:06:12
全部回复
娇：回复蒋飞老师 如果调整的话，是不是汇算清缴的时候就不用调增了
2023-02-09 10:33:47
娇：回复蒋飞老师 如果调整的话，是不是汇算清缴的时候就不用调增了
2023-02-09 10:51:38
蒋飞老师：回复娇是的， 可以的
2023-02-09 11:16:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
179楼
2023-02-09 10:27:32
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-02-09 10:52:19
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-02-09 11:19:45
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-02-09 11:43:57
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-02-09 11:53:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 事在人为 发表的提问：
在做2019年的企业所得税汇算清缴时，才发现2019年有一笔应付款确认无法支付，在汇算清缴表里如何体现，如何做会计分录？会计分录做在2020年，还是2019年？
你这个做2020年吧，参与2020年汇算清缴吧，，汇算清缴这个先不做这个，你2020年做参与2020年汇算清缴，
180楼
2023-02-09 10:33:13
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事在人为：回复maize老师 因为2019年有多预缴的企业所得税，而我不想退税，正好可以抵税。如何进行操作？
2023-02-09 10:47:49
maize老师：回复事在人为那这个修改2019年12月账，问下你税局4季度申报和所得税申报是不是可以不一样，不行，修改4季度申报，年报按包括营业外收入这个去填写
2023-02-09 11:05:25
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