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不得免征和抵扣税额会计处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
我今年1月份入职A公司，享受每月免征额5000元，专项附加扣除租房每月1500元，5月份另一份工作，从B公司也取得工资收入，如果5月份我设置免征额和附加扣除都在B公司享受，A公司从5月开始不享受，那么A公司在申报个税时，会不会前4个月的累计免征额和附加扣除都清0，进行补税呢？
同学你好，个税按照累计计算，没有扣除享受的时候达到起征点就会扣个税
271楼
2023-03-12 12:09:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 大大 发表的提问：
生产企业，出口退税，当征税率和退税率一样，就没有不得免抵扣税额？ 当月计算的退税额和免抵税额是不是要在当月申报的，单证齐全只要在江苏擎天软件中直接收齐前数据录入，出口货物明细数据录入还要填吗？
你好 1 征退税一样时，不得免征和抵扣税额就没有了 2 单证齐全只要直接收齐前期数据即可，不需要再次录入
272楼
2023-03-13 09:17:20
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 巴黎雨季 发表的提问：
当期出口折合人民币100 内销税额30当期进项税额为15 适用征税率17% 退税率9% 则1.本期免抵退不得免征与抵扣税额=100*（17%-9%）=8 当期应纳税额=30-15+8=23 免抵退税额=100*9%=9 此时应退税额=0 免抵税额=9-0=9 此时附加税的计税依据=9？ 还是23+9=32？告诉下哪些做的是错的，十分感谢
生产出口型企业，当期出口折合人民币100 内销税额30当期进项税额为15 适用征税率17% 退税率9% 则1.本期免抵退不得免征与抵扣税额=100*（17%-9%）=8 当期应纳税额=30-15 8=23 免抵退税额=100*9%=9 此时应退税额=0 免抵税额=9-0=9 此时附加税的计税依据=9？ 还是23 9=32？请告诉我下哪些做的是错的，十分感谢 二，假如留抵是1.8 免抵退是13 则当期应退税额为1.8 则此时附加税的计税依据是11.2？三，那如果留抵是13 免抵退是1.8 则当期应退税额为1.8 则此时附加税的计税依据是多少？希望老师能写一下这三种的附加税的计算过程，十分感谢
273楼
2023-03-13 09:46:39
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刘老师：回复巴黎雨季如果你出口100万在当期做单证收齐，那附加税的计税依据就是23+9=32 你的第二问是对的，附加税的计税依据是11.2 第二问的附加税的计税依据是0
2023-03-13 10:13:04
巴黎雨季：回复刘老师 第一问中当期应交增值税=转出未交增值税累计数 出口抵减内销产品应纳税额 =9 （？）=32 ？不是应交增值税为23吗 第二问中当期应交增值税=转出未交增值税累计数 出口抵减内销产品应纳税额=1.8 （？）=？ 第三问中当期应交增值税=转出未交增值税累计数 出口抵减内销产品应纳税额=13 (?)=? 十分感谢
2023-03-13 10:42:29
刘老师：回复巴黎雨季你问的是地税附加税的计税依据 第二问的11.2就是出口抵内销 第三问没看你要问的是什么
2023-03-13 10:54:36
刘老师：回复巴黎雨季这也是理论，实际操作中不是这样的。。。。免抵退是个难点，也不是一两句说得清楚的
2023-03-13 11:22:01
巴黎雨季：回复刘老师 @刘老师:嗯我现在问的是三种不同的情况下 当期应交增值税=转出未交增值税累计数 出口抵减内销产品应纳税额 这个公式怎么计算出当期的应交增值税，因为这个公式我不太理解，根据数字带入公式好理解点，谢谢您
2023-03-13 11:38:25
巴黎雨季：回复刘老师 @刘老师:嗯，对，所以1第一问应交增值税为23 第二问和第三问应交增值税为0，记住这个就好了是吗，不能套公式是吗
2023-03-13 11:49:46
刘老师：回复巴黎雨季我知道，但你写错了，，你的第一个问题，理论上是存在的，但实际工作中是不会存在的 你的第二个问题，出口抵内销是11.2 你的第三个问题，出口抵内销是0 应交增值税同内销计算方法是一样的。内销怎么计算就怎么计算，因为出口是零税率的
2023-03-13 12:03:03
刘老师：回复巴黎雨季这是外贸企业与生产企业退税的区别。。。多了个出口抵内销
2023-03-13 12:21:05
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
274楼
2023-03-13 10:02:59
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liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-03-13 10:24:32
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-03-13 10:35:15
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
是生产企业免抵退税不得抵扣的进项税额
然后你想说明什么啊，同学
275楼
2023-03-14 09:21:38
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ perfectionism 发表的提问：
因为可以抵扣所以才不计入成本吗？增值税不是价外税吗？抵扣纯粹是为了避免重复征税吧 进项税是必须要交的，让你抵扣是为了避免你重复交税，和计入成本​没关系吧？
你好，抵扣是为了避免重复征税的
276楼
2023-03-14 09:42:14
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perfectionism：回复小惑老师 和计入成本有关系
2023-03-14 10:07:03
perfectionism：回复小惑老师 有关系
2023-03-14 10:19:18
perfectionism：回复小惑老师 ？
2023-03-14 10:34:23
perfectionism：回复小惑老师 有关系吗？
2023-03-14 10:56:54
小惑老师：回复perfectionism和计入成本没有关系的
2023-03-14 11:21:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
免税农产品和免征增值税项目的区别，免税农产品可以抵扣？
免税的农产品开的农产品收购发票或者销售发票对方一般纳税人可以抵扣
277楼
2023-03-14 09:59:59
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 彬芳 发表的提问：
老师，这道题当期不得免税和抵扣税额18万元，为什么在计算当期应纳税额时是24万元呀？
您好！24是个错误的数字，18才是正确的答案
278楼
2023-03-15 09:20:35
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Eleven 发表的提问：
4月1日开始执行销售行业新税率，如果本月有进项留抵的话，降税后需要做什么会计处理吗？留抵下来的税额还能继续抵扣吗？
正常做就可以，可以未抵扣的去留抵
279楼
2023-03-15 09:41:43
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Eleven：回复马老师 之前留抵的税率是16%新执行的税率是13%没有影响吗？不需要做任何账务处理吗？就跟之前做账一样就可以了对吗？谢谢老师！
2023-03-15 10:07:57
马老师：回复Eleven是的，不用做任何账务
2023-03-15 10:28:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 吴吴 发表的提问：
2018年1月份抵扣一张购入手机的发票，这个增税是不是得做处理，不应该抵扣，会计分录怎么写
你好，是办公还是给职工福利？
280楼
2023-03-15 09:56:59
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吴吴：回复邹老师 办公
2023-03-15 10:09:00
邹老师：回复吴吴你好，用于办公是可以抵扣的 借；管理费用——办公费 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-03-15 10:21:52
吴吴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-03-15 10:46:53
邹老师：回复吴吴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 10:58:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
汇总表应调整的免抵退税额与核销流程计算的免抵退税额不一致，什么原因，怎么处理呢？
如果出现你说的的提示，需要在出口退税平台下载20２０年年度全年反馈数据，具体步骤：出口退（免）税申报——免抵退业务申报——免抵退审核结果下载。下载后进行税务机关反馈信息读入——税务机关反馈信息数据。很多人下载数据没有找到正确的位置，导致自行下载的数据不正确。 如果发现核销反馈后，汇总表的两个调整数金额有，但是数据不对，则需要在免抵退核销数据查询模块中查看是否是201９年度核销的应调整金额参与到20２０年核销期间了。需要重新下载201９年度全年的反馈数据，再进行税务机关反馈信息读入——税务机关反馈信息数据。 您参考一下
281楼
2023-03-16 09:23:02
全部回复
答疑佘老师：回复文老师 我们是进料加工复出口，生成年初计划分配率，核销手册产生免抵退税额递减额，递减额为系统自动生成，就是这个金额提示和核销流程计算的不一致，不能提交数据，我看网上有问和我这个一模一样的问题的，不知道他们是怎么解决的
2023-03-16 09:44:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小大人 发表的提问：
生活服务类免征增值税，对于生活服务类取得的进项税额是可以留抵以后进行抵扣，还是要转出后以后也不能抵扣？
你好，免税对应的进项，不允许抵扣的。
282楼
2023-03-16 09:40:06
全部回复
小大人：回复郭老师 作进项税额转出后，后面这部分还要交增值税？①借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——转出未交增值税，②借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 ？？？
2023-03-16 09:55:42
郭老师：回复小大人你好 是的 是这么做的
2023-03-16 10:12:50
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 303868383 发表的提问：
坑木的免税发票煤矿抵税的会计处理？
按抵扣率计算进项，和农产品进项一样处理
283楼
2023-03-16 09:56:59
全部回复
三宝老师：回复303868383会计分录如下（抵扣率应是10%： 借：原材料等{发票注明金额x（1-10%） 应交税费-应交增值税（进项税额）（发票注明金额x10%） 贷：银行存款 （发票注明金额
2023-03-16 10:30:05
303868383：回复三宝老师 10%？9%？
2023-03-16 10:54:44
三宝老师：回复3038683839%的税率还没正式执行呢
2023-03-16 11:11:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
不征税收入会计处理
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入
284楼
2023-03-19 11:00:01
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 不征税收入和免税收入是都计入会计利润 然后都可以税前扣除吗
不征税收入和免税收入是都计入会计利润 然后都可以税前扣除
285楼
2023-03-19 11:29:36
全部回复
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