AAAAA-AMY：回复郭老师 印花税计算：800000*万分之2.5等于200吗？要交200的印花税是吗

郭老师：回复AAAAA-AMY你好，交100还可以减半的。

AAAAA-AMY：回复郭老师 计税的时候减半，应缴税额在减半扣款是吗？太合适了

郭老师：回复AAAAA-AMY你好是的 这个特殊两个简版的

AAAAA-AMY：回复郭老师 那请问我六月收到实收资本，7月报税的时候交印花税吗？还是8月报7的时候交。

郭老师：回复AAAAA-AMY按月申报的么 还是啥

AAAAA-AMY：回复郭老师 是的，按月

郭老师：回复AAAAA-AMY七月份申报缴纳印花税的

AAAAA-AMY：回复郭老师 我刚刚等老师的回复，已经操作申报了，8月13止缴款期限

郭老师：回复AAAAA-AMY好的 申报就可以的

AAAAA-AMY：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复AAAAA-AMY不用客气的， 应该的

绾绾：回复小小刘老师 实际缴纳的时候分录是，借：税金及附加 贷：银行存款 吗？

小小刘老师：回复绾绾实际缴纳借：应交税费-印花税 贷：银行存款。

绾绾：回复小小刘老师 2-11月不计提，实际缴纳时，借：税金及附加 贷：银行存款 吗？

小小刘老师：回复绾绾每月计提哈，并不是前几个月不计提哈

观心：回复QQ老师 小规模税金附加减半的分录怎么做

QQ老师：回复观心你好！两种方式，一种是将减半的转入营业外收入。一种是直接按减半后的计提减半的不做账务处理。

观心：回复QQ老师 社保减免部分分录怎么做

QQ老师：回复观心你好，原分录红字冲减你之前计提的社保费用

观心：回复QQ老师 社保交的是当月份吗？还计提吗

QQ老师：回复观心你好，社保也是要计提的，为了方便以后提取数据。

婉影紫裳：回复邹老师 老师，我表达错误了，是账簿印花税不缴，是政策给优惠了，我的想法是做入营业外收入-政府补助，我想问的是，这个分录怎么做

邹老师：回复婉影紫裳你好，不用缴纳了印花税就不需要做分录的

婉影紫裳：回复邹老师 谢谢！

邹老师：回复婉影紫裳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

半度°微凉：回复邹老师 购销合同缴纳的印花税呀，不是记在管理费用-印花税？还是？？？

邹老师：回复半度°微凉你好，从17 年开始就是计入税金及附加核算，不是计入管理费用了

九三：回复meizi老师 不用计提么

meizi老师：回复九三嗯 是的 最新的准则 不需要计提了

颜容 ：回复庄老师 有的是借管理费用印花税，贷银行存款。这个分录不对是吗？

庄老师：回复颜容 借管理费用印花税，贷银行存款，这个分录现在不用了，这个是以前计提时，借管理费用，贷应交税费－－应交印花税，

颜容 ：回复庄老师 请问老师单位承担的社保费部分会计分录怎么做？

庄老师：回复颜容 你好，单位承担的，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费

颜容 ：回复庄老师 不是主营成本吗？

庄老师：回复颜容 你好，不是的，可以是生产成本，制造费用，管理费用，没有这些科目，也可以直接计入主营成本

颜容 ：回复庄老师 科技公司的维护软件人员工资应该是主营成本吧？

庄老师：回复颜容 你好，是的，科技公司的维护软件人员工资是在主营业务成本

sandclok：回复邹老师 印花税滞纳金呢？记入什么科目？

邹老师：回复sandclok你好，滞纳金计入营业外支出科目核算

sandclok：回复邹老师 好的，谢谢，想问下小规模纳税人每个月都要结转本月利润到未分配利润科目吗

邹老师：回复sandclok你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转

sandclok：回复邹老师 老师，贷款购买办公室，贷款没下来是不是记入其他应付款，等贷款下来才记入长期借款？

邹老师：回复sandclok你好，没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算

sandclok：回复邹老师 可是我们需要根据合同记入固定资产

sandclok：回复邹老师 老板个人付了首付

邹老师：回复sandclok你好，这个不影响你计入固定资产核算，只是影响长期借款的核算啊（没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算）

sandclok：回复邹老师 那我记入固定资产分录，借:固定资产40000，贷:其他应付款-老板20000，还有一个尚未支付的20000记入什么科目

邹老师：回复sandclok你好，计入应付账款核算

sandclok：回复邹老师 可以记入其他应付款吗？

邹老师：回复sandclok你好，这个是应付对方单位的款项，应当计入应付账款才是的

sandclok：回复邹老师 等贷款下来直接冲减应付账款是吗？老师，贷款买的，但是贷款没下来利息还不知道，利息需要记入固定资产算总价值吗？如果利息也需要算在固定资产里面，之前按合同记录的固定资产要怎么调整价值和分录？

邹老师：回复sandclok你好，贷款下来是做收到贷款分录 用贷款的款项支付了货款，就冲销应付账款 直接购进的固定资产，利息是不计入固定资产成本的

sandclok：回复邹老师 是这样吗？贷款下来:1.借:银行存款贷应付账款2.借:应付账款贷:长期借款

邹老师：回复sandclok你好 贷款下来，借；银行存款，贷；长期借款 支付款项，借；应付账款，贷；银行存款

sandclok：回复邹老师 好的，谢谢老师，想问下装修费用是记入其他应付还是应付账款？

邹老师：回复sandclok你好，对方如果是单位，通过应付账款核算

郭老师：回复琳琅满目借应交税费应交增值税贷银行存款。

琳琅满目：回复郭老师 次月交，需要计提吗

郭老师：回复琳琅满目增值税的不需要具体印花税的需要。

梦迪@?：回复李雪婷老师 是否按当月收入计提，是否减半征收

李雪婷老师：回复梦迪@?同学你好，按销售的合同金额，收入是不含税的，如果合同里签的是含税的，要按含税的，如果合同上签的也是不含税的，那按收入也是可以的 购销合同没有减半征收的政策优惠

李雪婷老师：回复梦迪@?农民、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售自产农产品产生的购销合同，免征或减征印花税，这些购销合同可以减征，一般的企业购销合同没有印花税优惠

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税