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小规模纳税人印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 经。 发表的提问：
小规模纳税人，使用小企业会计准则，印花税记入什么科目？需要计提吗？
你好，计入税金及附加，需要计提
76楼
2022-12-25 12:11:50
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经。：回复邹老师 所得税费用需要计提吗？如何计提？
2022-12-25 12:25:59
邹老师：回复经。你好，需要计提，根据利润总额*适用税率计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-25 12:36:08
经。：回复邹老师 老师，工会经费是在地税申报的，那计提可以是：借管理费用—工会经费 贷应交税费—工会经费吗？
2022-12-25 12:46:57
邹老师：回复经。你好，贷方是应付职工薪酬，不是应交税费科目
2022-12-25 13:01:04
经。：回复邹老师 那工会经费要计提吗？有人说新准则下不需要计提？
2022-12-25 13:22:30
邹老师：回复经。你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2022-12-25 13:42:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李雪 发表的提问：
小规模纳税人上一年没有缴纳印花税，怎么算印花税？
这要按你发生来缴纳，先搞清有哪些印花税计税税目。
77楼
2022-12-25 12:26:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 诗诗海蒂 发表的提问：
我司是增值税小规模纳税人，享受2019年6号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》 对增值税小规模纳税人减按50%征收印花税，按季度缴纳印花税 请问，每个季度免征的印花税需要做账务处理吗？ 如果需要账务处理，请做一下会计分录，谢谢！
您好！需要做账务处理的。 借：应交税费--应交印花税 贷：营业外收入
78楼
2022-12-26 11:32:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人印花税要计提吗？
你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加
79楼
2022-12-26 11:52:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 奶油冰棋淋Karen 发表的提问：
一般纳税人和小规模的印花税怎么计算？
您好，一般是根据合同金额*印花税税率计算的
80楼
2022-12-26 12:00:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
小规模印花税需要计提嘛？一般纳税人呢？
你好，从17年开始都需要计提的
81楼
2022-12-26 12:26:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郭guoguo 发表的提问：
房地产投资有限公司是小规模纳税人，支付印花税，如何做分录
实际缴纳印花税时，做 借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
82楼
2022-12-27 11:34:26
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优秀的世界 发表的提问：
接受小规模纳税人的复印机保养服务怎么做会计分录
您好，借：管理费用修理费，贷：银行存款
83楼
2022-12-27 11:58:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 金盏 发表的提问：
小规模纳税人印花税要交吗
你好！是的。也是要交的了
84楼
2022-12-27 12:23:59
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金盏：回复宋生老师 购进商品的合同
2022-12-27 12:43:40
宋生老师：回复金盏你好！购销合同要交印花税
2022-12-27 12:55:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
小规模纳税人增值税 企业所得税 印花税 附加税 城建税 工会经费分别怎么计算。
小规模纳税人增值税3%，符合小微企业年应纳税所得额不超过100万元所得税5%，印花税万分之三，附加税 12%，工会经费按2%计提，
85楼
2022-12-28 11:24:45
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 青青 发表的提问：
小规模纳税人印花税减半吗
同学，你好 要看地方的，如果你所在的地方有这个优惠政策，申报的时候会自动减免的
86楼
2022-12-28 11:47:32
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青青：回复小菲老师 河南省有这个优惠吗
2022-12-28 12:10:32
青青：回复小菲老师 公司租赁个人住房用于员工住宿，免印花锐吗
2022-12-28 12:23:00
小菲老师：回复青青同学，你好 有这个优惠
2022-12-28 12:50:29
青青：回复小菲老师 是说印花税减半的优惠吗
2022-12-28 13:20:04
青青：回复小菲老师 单位、个人与个人订立的租房合同，凡用于生活居住的，暂免贴花;用于生产经营或既有生活居住也有生产经营的，都应按规定贴花。那用于员工住宿可以不交印花税吗
2022-12-28 13:30:18
小菲老师：回复青青同学，你好 是的 对的，不用交
2022-12-28 13:43:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Min 发表的提问：
小规模纳税人印花税怎么算
小规模纳税人，印花税，看是交资本金的印花税，还是建筑安装的印花税，还是购销合同的印花税。你们建筑业涉及到这几个印花税。
87楼
2022-12-28 11:53:16
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Min：回复江老师 我们是房屋装修公司，怎么算印花税
2022-12-28 12:16:16
江老师：回复Min属于建筑安装合同，按合同金额的万分之三缴纳印花税。
2022-12-28 12:31:11
Min：回复江老师 是含税金额还是不含税金额
2022-12-28 12:44:32
江老师：回复Min如果是合同规定了不含税金额，可以按不含税金额计算印花税，正常营改增之前，印花税是按含税金额计算，营改增之后，按不含税金额计算印花税。
2022-12-28 13:10:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夏木 发表的提问：
小规模纳税人缴纳印花税时,计提好还是不计提好
新年好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
88楼
2022-12-28 12:20:59
全部回复
夏木：回复邹老师 如果计提了有什么影响么
2022-12-28 12:47:08
邹老师：回复夏木你好，也谈不上什么影响，只是不需要计提而已
2022-12-28 13:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 孤独的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人印花税怎么报
你好，具体是印花税的什么税目？
89楼
2022-12-29 10:50:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 多幸运 发表的提问：
小规模纳税人用交印花税吗？
有发生印花税应税行为，就需要申报缴纳印花税的
90楼
2022-12-29 11:19:57
全部回复
多幸运：回复邹老师 麻烦老师讲一下印花税的应税行为都有哪些
2022-12-29 11:44:23
邹老师：回复多幸运你好，比如签订购销合同，领取营业执照，签订财产租赁合同等
2022-12-29 11:54:37
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