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小规模纳税人印花税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问印花税的计提跟缴纳，分录应该怎么做？一般纳税人跟小规模纳税人有区别吗
没有区别，借税金及附加贷应交税费借，应交税费贷银行。 实务中都是这样做
46楼
2022-12-18 14:10:34
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Qq0615：回复maize老师 如果将印花税记入管理费用，是对的吗
2022-12-18 14:34:27
maize老师：回复Qq0615这根据最新财会2016.22规定是做税金及附加了，不做管理费用了
2022-12-18 14:58:31
Qq0615：回复maize老师 好的，一般纳税人的应交增值税明细科目应有哪些分类？学堂有课程吗
2022-12-18 15:14:54
maize老师：回复Qq0615有，你搜索财会，这个找我发这个文件课程，你点课程去看
2022-12-18 15:33:56
Qq0615：回复maize老师 老师，没有看到文件课程哦
2022-12-18 15:59:33
maize老师：回复Qq0615那估计是下架了， 一般纳税人最新增值税账务处理实操特训  你去看这个吧
2022-12-18 16:24:20
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
印花税小规模减免50%用不用做额外的会计分录
不用，直接根据减免以后的金额计提，缴纳做账
47楼
2022-12-18 14:22:15
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不远不近  发表的提问：
6月小规模纳税人用网银缴纳了15元印花税，怎么做分录呢？
你好 借 税金及附加 15 贷 银行存款 15
48楼
2022-12-18 14:29:59
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不远不近 ：回复老江老师 印花税可以写入管理费用的分录吗
2022-12-18 14:50:32
老江老师：回复不远不近 可以的，没有问题（最终都是利润 的减项，结果是一样的）
2022-12-18 15:06:07
不远不近 ：回复老江老师 老师，如果做入管理费用这块，要怎么做分录，可以详细帮我做一下分录吗
2022-12-18 15:20:56
老江老师：回复不远不近 借管理费用-各项税费 贷银行存款
2022-12-18 15:37:21
：回复不远不近 印花税不是要入税金级附加么？
2022-12-18 16:06:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，小规模纳税人从一般纳税人那里购进货物，价税合计1万元，小规模纳税人需要交的印花税是1万元*万分之三吗？还是小规模纳税人需要交的印花税是1万*13%*万分之三？
这个看你们合同有没有说不含税多少，有按合同按合同上面不含税金额，
49楼
2022-12-19 11:07:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 烟雨 发表的提问：
小规模纳税人，然后其中一个股东把股份转让给另一个新股东，我去地税核算交了印花税，我自己的卡刷的钱，回来是要报销吗？会计分录怎么写？
拿到印花税完税凭证进行费用报销，借：税金及附加 贷：现金或银行存款
50楼
2022-12-19 11:37:48
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 子归 发表的提问：
小规模纳税人，计提印花税后，需要再做一个减半征收的减免分录吗
你好，直接按照减免后的计提就行。
51楼
2022-12-19 12:00:54
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子归：回复东老师 地方教育费附加属于利润表里的资源税么
2022-12-19 12:26:16
东老师：回复子归这个不属于是资源税
2022-12-19 12:48:32
子归：回复东老师 地方教育附加属于哪个利润表项
2022-12-19 12:59:48
东老师：回复子归就属于是税金及附加里边儿啊。
2022-12-19 13:29:42
子归：回复东老师 您看下图片 是属于下面的哪个明细项目里呀
2022-12-19 13:58:24
东老师：回复子归就进入到教育税附加那栏就行。
2022-12-19 14:08:55
子归：回复东老师 老师，为什么这一项填完本期金额后，本年累计金额与我做账的利润表不一致
2022-12-19 14:26:19
东老师：回复子归这个可能是你报表的公式问题。
2022-12-19 14:53:52
子归：回复东老师 我该咋解决，我自己的利润表有问题对吗
2022-12-19 15:13:06
东老师：回复子归对，你是不是做完账以后生成财务报表里边没有呢。
2022-12-19 15:24:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模纳税人 ，收入4349229.15.印花税率万分之三，应纳印花税款多少啊
您好，应纳税款=4349229.15*0.03%=1304.77元。
52楼
2022-12-19 12:29:31
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仰望星空：回复王雁鸣老师 不是印花税是收入 成本的百分之八十乘以税率
2022-12-19 12:53:00
王雁鸣老师：回复仰望星空您好，贵公司是核定征收吗？如果是的话，就是您说的，应纳印花税款=4349229.15*80%*0.03% 但是这个80%各地规定不一样的，一定要咨询当地税务局确认，谢谢。
2022-12-19 13:13:48
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
是不是不管是一般纳税人还是小规模纳税人的印花税都需要计提啊，计提的会计分录是什么啊两个一样吗
学员你好，印花税的缴纳是不需要计提的，直接在缴纳当期计入税金及附加就可以了，借：税金及附加 贷：银行存款。
53楼
2022-12-19 12:38:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模印花税计提分录，减免的相关分录
您好，印花税不需要计提，您实际缴纳多少 就做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
54楼
2022-12-20 11:32:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一起看海 发表的提问：
小规模纳税人代开专票现场缴纳的附加税和印花税怎么做分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款
55楼
2022-12-20 11:52:49
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一起看海：回复蒋飞老师 老师 直接做分录，不用计提吗？
2022-12-20 12:20:05
蒋飞老师：回复一起看海你好！ 不计提的 是预交
2022-12-20 12:47:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦宿星空 发表的提问：
开票33000需要缴纳多少印花税 分录怎么写 小规模纳税人 地税申报
你好，要看你这个发票开的什么内容，内容不同税率不同，计提，借：营业税金及附加，贷：应交税费－印花税　　缴纳时，借：应交税费－印花税 贷：银行存款
56楼
2022-12-20 12:03:30
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梦宿星空：回复吴月柳 小规模纳税人 开票内容是 体育比赛承办费 税率3% 请问是按 不含税开票金额 计提是吗？
2022-12-20 12:34:03
吴月柳：回复梦宿星空3%是增值税率而不是印花税率，承办合同不需要交印花税
2022-12-20 12:45:35
梦宿星空：回复吴月柳 今天地税局怎么打电话说 问我开票多少 说开票需要缴纳 印花税呢？
2022-12-20 13:03:58
吴月柳：回复梦宿星空那你按开票金额的万分之三缴纳吧
2022-12-20 13:30:39
梦宿星空：回复吴月柳 为什么是万分之三？
2022-12-20 13:49:20
吴月柳：回复梦宿星空这个税率是平常申报印花税的，如果不是这个税率，你可以咨询下地税局
2022-12-20 14:07:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模纳税人，发生了技术合同印花税，按季度缴纳，怎么做分录？
你好，借税金及附加贷应交税费，应交印花税，借应交税费，应交印花税贷银行存款
57楼
2022-12-20 12:30:46
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侬侬：回复玲老师 公司建帐我看到没有税金及附加，有营业税金及附加这个科目，我是同样延续用比科目吗？
2022-12-20 12:55:34
玲老师：回复侬侬您好，营业税金这个科目也可以，现在这个科目叫税金及附加
2022-12-20 13:09:15
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我想问下我们有一般纳税人和小规模纳税人，印花税分别计入什么会计科目
你好，都是计入，税金及附加
58楼
2022-12-20 12:35:59
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怕孤单的绿草：回复羽飞老师 生产车间购买的4000个水桶，每个是22元，是计入周转材料还是计入低值易耗品，区别是什么
2022-12-20 12:54:48
羽飞老师：回复怕孤单的绿草你好，我们是一问一答的模式，如果有新问题的话，麻烦重新提一个问题，我们这边有答疑团队会及时回复你的。祝你生活愉快。
2022-12-20 13:14:04
怕孤单的绿草：回复羽飞老师 你有这个空，为啥不给我回答下问题，垃圾
2022-12-20 13:36:01
怕孤单的绿草：回复羽飞老师 我之前这样也问过很多老师，就你这样回复我，这么没有耐心
2022-12-20 13:47:04
怕孤单的绿草：回复羽飞老师 不配当老师
2022-12-20 14:08:56
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
小规模做印花税申报吗，会计学堂小规模没有申报印花税这样
小规模做印花税申报吗 要
59楼
2022-12-21 11:50:31
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过往云烟：回复吴少琴老师 也是按销售收入的万分之3申报吗还是其他的
2022-12-21 12:08:28
吴少琴老师：回复过往云烟购销合同是按销售收入的万分之三
2022-12-21 12:37:19
过往云烟：回复吴少琴老师 一个企业需要哪些交印花税，
2022-12-21 12:56:02
吴少琴老师：回复过往云烟合同印花税，实收资本印花税
2022-12-21 13:19:47
过往云烟：回复吴少琴老师 实收资本是不是只交一次
2022-12-21 13:37:57
吴少琴老师：回复过往云烟是的，就交一次就可以了
2022-12-21 13:56:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模纳税人印花税税率？
同学您好，您具体是什么印花税，这和一般纳税人或小规模纳税人没有关系的
60楼
2022-12-21 12:15:11
全部回复
嘻嘻：回复文老师 购销合同的印花税
2022-12-21 12:33:28
文老师：回复嘻嘻购销合同的是万分之三的
2022-12-21 12:47:45
嘻嘻：回复文老师 好的，谢谢，是不是小规模纳税人免水利建设基金？
2022-12-21 13:00:14
文老师：回复嘻嘻是的，我们这里一般纳税人也没有
2022-12-21 13:25:56
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