淡然：回复邹老师 附加税要冲吗，分录怎么做？

邹老师：回复淡然你好，多计提了就需要冲销 借；应交税费 贷；税金及附加

katlyn：回复郭老师 那么不用交增值税的话，增值税减免的话，需要做分录么

郭老师：回复katlyn没有你写应交税费

释然：回复邹老师 是不是同时将以前的进项转出

邹老师：回复释然你好，你之前对应的购进有抵扣？

释然：回复邹老师 是的

邹老师：回复释然你好，免税项目的进项税额是需要做转出处理的

Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗

邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了

我：回复徐阿富老师 在吗？讨教一个问题，我接手的银行余额跟账面余额不一致，发现以前年度记账混乱，可能是逃税的考虑，该记的收入没记，有些支出也没记，导致现在的差额巨大，有几十万的差额，该怎么处理

徐阿富老师：回复我你好，可以先整理出来，向老板汇报，老板说不交税就挂账，和银行对账单做平

向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

林海华：回复maize老师 开0税率，销项税额就不用记了，对吗？

maize老师：回复林海华是的，是的，是的，是的

秋秋1205：回复邹老师 不借记进项税额吗？

邹老师：回复秋秋1205你好，有取得投入原材料的专用发票吗

秋秋1205：回复邹老师 取得了，取得了

邹老师：回复秋秋1205你好，取得了就需要计入进项税额的 借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；实收资本

秋秋1205：回复邹老师 要是没取得呢

秋秋1205：回复邹老师 进项税额就计入原材料入账价值吗？

邹老师：回复秋秋1205你好，没有取得，那进项税额就计入原材料入账价值 借；原材料，贷；实收资本

可乐加冰：回复邹老师 进项税的税额是不是就是发票金额/1.09*0.09，发票金额-税额=原材料入账金额？

邹老师：回复可乐加冰你好，进项税额=购买价款*9%，原材料入账金额=发票金额—进项税额