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一般纳税人免税收入会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ ℃ 发表的提问：
老师 问一个问题 甲、乙双方都是一般纳税人 乙是做电商的，乙在网上京东平台销售了货物，乙销售多少甲直接给乙开多少的票 都没有走对公户 乙公司进项分类怎么写呢 乙销售出去的货物钱也没有进公账 销售收入会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项
46楼
2022-12-18 13:39:27
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℃：回复朴老师 还有一个问题呢
2022-12-18 13:56:09
℃：回复朴老师 应收账款别个给钱了  只是没有进对公户户
2022-12-18 14:15:19
℃：回复朴老师 应收账款  是钱收了  没有进对公户
2022-12-18 14:40:31
朴老师：回复℃借其他应收款 贷应收账款 这样
2022-12-18 14:57:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
一般纳税人简易计税收入分录怎么做？
计入分录和可以抵扣的一样，就是不能抵扣进项税而已
47楼
2022-12-18 14:06:44
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月如意 心添翼：回复吴少琴老师 我百度了一下！搜到了两种答案一种您说的，还有一种记入应交税费简易计税？
2022-12-18 14:30:02
吴少琴老师：回复月如意 心添翼不用计入简易计税的
2022-12-18 14:49:21
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
48楼
2022-12-18 14:29:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
是买材料吗，借原材料 贷应付账款
49楼
2022-12-19 11:38:43
全部回复
静若繁花：回复吴少琴老师 是的，不用计入应交税费
2022-12-19 12:07:17
吴少琴老师：回复静若繁花是的，不用计入应交税费 不用
2022-12-19 12:32:21
SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
50楼
2022-12-19 11:58:23
全部回复
秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2022-12-19 12:20:33
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2022-12-19 12:32:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
你这个是用在哪里，需要看你用在哪里
51楼
2022-12-19 12:15:59
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静若繁花：回复maize老师 什么意思，没明白，老师可以讲解下吗
2022-12-19 12:37:01
静若繁花：回复maize老师 ！？？
2022-12-19 12:53:19
maize老师：回复静若繁花你就一个收到啥发票这个没办法做业务，不知道你们是啥业务啊，你要是原材料那就是做借原材料贷应付账款，要是费用借xx费用 贷其他应付款
2022-12-19 13:04:50
静若繁花：回复maize老师 明白了，含税做账就可以了
2022-12-19 13:26:12
maize老师：回复静若繁花满意请给五星好评，谢谢
2022-12-19 13:53:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人税款盘减免的分录和小规模纳税人税款盘减免的分录？
分录都是一样的，借应交税费减免税贷管理费用办公费
52楼
2022-12-19 12:38:59
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佳佳：回复马老师 购买税款盘发生的减免在多长时间内可以抵扣？
2022-12-19 13:08:12
马老师：回复佳佳一直可以抵扣。没有限制
2022-12-19 13:36:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 着急的高跟鞋 发表的提问：
如我公司为一般纳税人，购进苗木款免税金额100000.怎么做会计分录
你好，买来做什么用的？
53楼
2022-12-20 12:10:26
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨笑 发表的提问：
一般纳税人销售免税蔬菜 ，在填写增值税减免申报表时，免税额按%多少算，会计分录怎么做
按销售/（1+10%）*10%计算
54楼
2022-12-20 12:17:11
全部回复
蒋飞老师：回复杨笑借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-20 13:09:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小i 发表的提问：
求助：一般纳税人，免税企业，购买金税盘490，服务费330怎么做会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
55楼
2022-12-20 12:22:53
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小i：回复邹老师 免税企业也要做：应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 这步吗？
2022-12-20 12:34:00
邹老师：回复小i如果是增值税免税企业，你可以不用抵扣，直接做第一笔分录
2022-12-20 12:55:55
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 欢子 发表的提问：
一般纳税人开具免税发票，会计分录怎么做，申报时具体在哪一栏申报？
同学，您好，直接不做税就可以了。
56楼
2022-12-20 12:35:59
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欢子：回复森林老师 借应收货银行存款 ，贷主营业务收入
2022-12-20 12:54:39
欢子：回复森林老师 申报时免税收入这块怎么申报，填在那一栏，申报水利时免税收入这块需要价税分离吗？
2022-12-20 13:16:11
森林老师：回复欢子同学，您好，都没有税了，就不存在价税分离
2022-12-20 13:44:25
欢子：回复森林老师 嗯嗯，那水利及印花那些计税依据按免税总金额填写？
2022-12-20 13:59:58
欢子：回复森林老师 增值税的免税收入填写到那块？
2022-12-20 14:18:36
森林老师：回复欢子同学，免税填写18-19行相应的格子，免税明细表填写下面一块。
2022-12-20 14:37:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
57楼
2022-12-21 11:51:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
请问，一般纳税人现在免增教育附加税和地方附加税，还会计提吗？会计分录怎么做？
你好，免征的教育费附加和地方教育费附加，直接不用做计提分录就是了 
58楼
2022-12-21 12:02:37
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蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-21 12:23:15
邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-21 12:40:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 现实的帆布鞋 发表的提问：
请问老师，一般纳税人企业招用退役士兵减免增值税的会计分录。
借应交税费~应交增值税 贷营业外收入
59楼
2022-12-21 12:13:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，收到个税手续费返还的会计分录?
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员？
60楼
2022-12-21 12:27:07
全部回复
隐形翅膀：回复邹老师 不会
2022-12-21 12:45:10
隐形翅膀：回复邹老师 ？
2022-12-21 13:08:00
邹老师：回复隐形翅膀你好，借；银行存款，贷；营业外收入，应交税费—应交增值税
2022-12-21 13:21:21
隐形翅膀：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-21 13:35:32
邹老师：回复隐形翅膀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-21 14:02:15
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