*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

妮妮：回复maize老师 好的。

maize老师：回复妮妮好的，我先回复别的学员了

岁月安好：回复徐阿富老师 老师，我问错了！是月底确认主营业务收入

徐阿富老师：回复岁月安好你好借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）

文文老师：回复喜悦的跳跳糖图片的分录，可做为不免税，正常的会计分录。

文文老师：回复喜悦的跳跳糖免税的分录，大同小异，主要在于增值税的处理

文文老师：回复喜悦的跳跳糖借：银行存款 贷：主营业务收入 这是免增值税的分录

文文老师：回复喜悦的跳跳糖购进的分录，仍然不变 借：原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款

文文老师：回复喜悦的跳跳糖同时进项不能抵扣，要转出 借：原材料或库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

文文老师：回复喜悦的跳跳糖其他的分录都一样了。

文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？

文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？

文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？

文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？

文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？

Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理

宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款

大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？

大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？

立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等

大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？

立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出

大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢

立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

阳光：回复崔老师 土地应该是无形资产

崔老师：回复阳光是的，土地是无形资产。单纯购入土地或者单独核算土地，分录如下 借：无形资产 贷：银行存款