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补交以前年度所得税会计分录
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，补交以前年度的企业所得税，怎么做分录呢？
学员您好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
106楼
2023-01-06 10:50:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
18年计提企税得时候分录写错了，写成了这样：借：所得税费用，贷：应交增值税。 19年以为没有计提所得税，所以做了补计提分录，借：以前年度损益调整，贷：应交企业所得税，借：利润分配，贷：以前年度损益调整。 现在需要怎么处理，调整分录。
你好 你18年 缴纳企业所得税的分录怎么写的？
107楼
2023-01-06 11:20:03
全部回复
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 18年没有缴纳，只有计提最后一个季度的企税，但是分录写错了。
2023-01-06 12:08:02
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 如果不需要缴纳的话 把你19年做的分录冲掉 再做 借 应交增值税 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配
2023-01-06 12:20:12
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 不好意思，刚才理解错了，是要缴纳的，在今年1月份已经缴纳了。
2023-01-06 12:38:18
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 你一月份缴纳的分录怎么记的？
2023-01-06 12:48:31
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 借应交税费企业所得税，贷银行存款
2023-01-06 13:14:59
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 那你把 你的19年做的分录冲掉 再直接做一笔 借 应交增值税 贷 应交税费 企业所得税就可以了
2023-01-06 13:39:49
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 是冲哪一笔？除了缴纳的分录，其他全部冲掉吗？冲补计提的分录，冲调整利润分配的分录，然后再做一笔借 应交增值税，贷企业所得税的分录吗。
2023-01-06 14:08:24
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 就是冲补计提的分录，冲调整利润分配的分录，然后再做一笔借 应交增值税，贷企业所得税的分录
2023-01-06 14:31:46
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 想问一下这样子做的原理是什么呢？是因为18年的时候已经做了借所得税费用，这个分录，所以是不影响利润分配的是吗？即使贷方分录做错了。
2023-01-06 15:00:38
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 你错误的科目不属于损益类科目 不影响利润分配 所以这样直接调就可以了
2023-01-06 15:13:11
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 谢谢老师，只要不是损益类科目就不会影响利润分配，就不需要进行以前年度损益调整是吗？
2023-01-06 15:39:26
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 你的理解正确
2023-01-06 15:57:13
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是房地产业的，预收的卖房收入预缴的企业所得税在汇算清缴的时候需要补缴所得税，会计分录怎么做，企业还没有结转过收入，还需要调整以前年度损益吗？ 当季交的企业所得税都没有计提的。直接做，借：应交税费-应交所得税，货：银行存款
您好，补缴的税款需要通过以前年度损益调整科目结转至未分配利润。缴纳税款分录是可以的，另外还需要做补提企业所得税的分录。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
108楼
2023-01-06 11:38:56
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
109楼
2023-01-06 12:05:59
全部回复
钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-01-06 12:30:05
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-01-06 12:59:55
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-01-06 13:27:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，补交以前年度的企业所得税，怎么做分录呢？
你好，如果之前没有计提，那现在的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
110楼
2023-01-08 13:18:05
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下一个十年：回复邹老师 不用结转到利润分配--未分配利润吗
2023-01-08 13:42:11
邹老师：回复下一个十年你好，需要结转，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 14:03:20
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Melody 发表的提问：
企业以前年度亏损，今年实现盈利，所得税可弥补，还需要做所得税计提分录处理吗，分录怎么做呢
你好，如果弥补之后不用缴纳，就不用计提所得税了
111楼
2023-01-08 13:29:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐的小猫咪 发表的提问：
我补交了以前年度的企业所得税，但是账表不符，怎么处理
你好，补交时需要通过以前年度损益调整，然后将以前年度损益调整转入利润 分配——未分配利润。
112楼
2023-01-08 13:42:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好 请问如果有弥补以前年度亏损，所得税该怎么计提
利润减去弥补之后的利润计提
113楼
2023-01-08 14:07:17
全部回复
小小马：回复郭老师 也就是报表上利润总额减去以前年度亏损 然后乘以税率 再减去本年内已预交的税款后的金额计提是不
2023-01-08 14:21:58
郭老师：回复小小马你好，是的 是这么做的
2023-01-08 14:37:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Peony0813 发表的提问：
公司季报要交所得税，用以前年度弥补亏损的话该填下图中哪个数据，分录该怎么做
您好，填写11中的数据，不用做分录的。
114楼
2023-01-08 14:20:59
全部回复
Peony0813：回复王雁鸣老师 最后一个数据吗？不需要做账务处理吗？
2023-01-08 15:04:43
王雁鸣老师：回复Peony0813您好，是的，不需要做账务处理的。
2023-01-08 15:31:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
这是补录以前年度费用的会计分录，那冲减的所得税怎么申报呢？
你好，是所得税办理退税吗
115楼
2023-01-09 11:14:36
全部回复
布兜小新：回复邹老师 你好，老师，是2016年的一笔费用放在2017年录入的，现在会计分录里有冲减所得税，那怎么申报冲减这笔所得税呢？在哪个申报表填？
2023-01-09 11:44:47
邹老师：回复布兜小新你好，在所得税汇算清缴申报的时候填写在成本明细表中扣除
2023-01-09 12:10:11
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，那冲减所得税这笔分录我可以不做吗？到汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录
2023-01-09 12:38:10
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样做调整
2023-01-09 12:51:10
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢老师，那我现在就做两笔分录就可以了是吗？借以前年度损益 贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益
2023-01-09 13:17:38
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦您回答一下，谢谢
2023-01-09 13:40:12
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，可以回答下吗，谢谢
2023-01-09 14:09:48
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 你好，补税是做这个分录
2023-01-09 14:23:59
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，我说的不是补税的分录，是补录费用的分录
2023-01-09 14:44:26
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2023-01-09 15:09:48
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，谢谢，那由于调整费用导致所得税的增减的这笔分录 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税，可以不用做了吗
2023-01-09 15:28:36
邹老师：回复布兜小新你好，有补税就需要做，如果没有补税就不涉及的
2023-01-09 15:51:24
布兜小新：回复邹老师 有补税，可以在汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录吗
2023-01-09 16:07:43
邹老师：回复布兜小新你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-09 16:31:05
布兜小新：回复邹老师 老师，我知道分录怎么做，我的意思是现在不做补税的这个分录，到汇算清缴的时候和其他补交或冲减的所得税合在一起算出需要补交或冲减的所得税，做一个最终的会计分录可以吗
2023-01-09 16:53:18
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样处理的
2023-01-09 17:20:44
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，如果是补录2016的费用，需要冲减所得税，也可以这样处理吗
2023-01-09 17:44:42
邹老师：回复布兜小新你好，是可以这样处理
2023-01-09 17:56:46
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，以后知道怎么操作了
2023-01-09 18:21:04
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-09 18:37:48
布兜小新：回复邹老师 老师，我还想问一下哈，成本明细表不是调整的本年度的吗？那通过以前年度损益调整的费用可以填在这个表里？
2023-01-09 19:06:09
邹老师：回复布兜小新你好，如果是汇算清缴之前发生的是本年的，是可以填写的
2023-01-09 19:33:04
布兜小新：回复邹老师 不是2017的，是2016年的
2023-01-09 19:47:05
邹老师：回复布兜小新你好，如果属于2016汇算清缴之前发生的是16年的费用，是可以这样填写的
2023-01-09 20:01:03
布兜小新：回复邹老师 老师，我的意思是现在是该做2017年的汇算清缴了，但是我的以前年度损益调整的是2016的费用，这个该怎么填
2023-01-09 20:13:55
布兜小新：回复邹老师 或者说我调整的2016年费用是在2016年汇算清缴以后了，怎么处理呢，老师
2023-01-09 20:32:51
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦回答下，可以吗
2023-01-09 20:44:12
邹老师：回复布兜小新你好，需要做做2016年汇算清缴的更正申报
2023-01-09 21:03:25
布兜小新：回复邹老师 除了更正申报，还有别的方法吗？老师
2023-01-09 21:18:42
邹老师：回复布兜小新你好，之前年度汇算清缴数据有误，只能是通过更正申报调整到正确的
2023-01-09 21:44:38
布兜小新：回复邹老师 好吧，知道了，谢谢老师
2023-01-09 22:06:47
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-09 22:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
补缴以前年度房产税所涉及的会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
116楼
2023-01-09 11:34:12
全部回复
小耳朵：回复邹老师 若补缴1000元 ..........................
2023-01-09 11:59:50
邹老师：回复小耳朵借；以前年度损益调整 贷；应交税费1000 借；应交税费 贷；银行存款 1000
2023-01-09 12:12:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
117楼
2023-01-09 12:02:59
全部回复
小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-01-09 12:25:22
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-01-09 12:45:29
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-01-09 12:58:57
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-09 13:16:44
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 13:29:25
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-01-09 13:42:28
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 小音调 发表的提问：
季度所得税也是可以弥补以前年度亏损吗
你好，是可以用以前年度亏损弥补的呢
118楼
2023-01-10 10:37:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 桦琳 发表的提问：
企业2018年度是亏损的，但2019年第一季度是盈利的，在申报季度所得税时那个弥补以前年度亏损是灰色的，改不了，这种情况怎么弄？
你所得税汇算清缴弄完了吗
119楼
2023-01-10 10:56:49
全部回复
桦琳：回复辜老师 汇算清缴还没搞
2023-01-10 11:22:20
桦琳：回复辜老师 现在是在报所得税季报
2023-01-10 11:45:29
辜老师：回复桦琳那应该是你所得税汇算清缴没有弄完，系统识别不 了你的未弥补亏损额，你下个季度就可以弥补了
2023-01-10 12:13:55
桦琳：回复辜老师 那要先搞了汇算清缴再报季报是吗
2023-01-10 12:24:41
辜老师：回复桦琳是的，要先弄完所得税汇算清缴
2023-01-10 12:40:37
桦琳：回复辜老师 这个季度不弥补那就得交所得税的？
2023-01-10 12:55:21
辜老师：回复桦琳是的，你有盈利就要预交所得税，
2023-01-10 13:19:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 勤奋的咖啡豆 发表的提问：
你好，请问季度所得税可以弥补以前年度亏损吗
你好，是否允许弥补，需要看你当地税局对这方面的规定，这个不同地方政策可能不同的
120楼
2023-01-10 11:18:33
全部回复
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