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补交以前年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
61楼
2022-12-22 11:06:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杨瑞 发表的提问：
老师，您好 。所得税汇算之后 应补所得税为负数，原因是2018年亏损较大，2019年盈利弥补以前年度亏损，这种提交税局是还有退税吗？
你好，多交的税款会退税
62楼
2022-12-22 11:17:45
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏子苏秦 发表的提问：
您好，想问一下上年的费用调整的话，需要通过以前年度损益这个科目来处理吗，如果调整后是不是要补交所得税啊？如果补交是不是要交滞纳金什么的？
是的 通过以前年苏损益调整 重新申报以前的申报表 如果有税款的增加 需要缴纳滞纳金
63楼
2022-12-22 11:44:32
全部回复
苏子苏秦：回复轶尘老师 如果我不通过这个科目调整，能不能通过其他科目调整后，将上年应交的税金放到今年交呢
2022-12-22 12:00:05
轶尘老师：回复苏子苏秦这么处理有风险 如果税务局查到 也会有滞纳金
2022-12-22 12:29:32
苏子苏秦：回复轶尘老师 好的，谢谢！
2022-12-22 12:55:22
苏子苏秦：回复轶尘老师 如果通过了以前年度损益调整，还是亏损的情况下，是否还需要重新申报以前的报表呢
2022-12-22 13:17:01
轶尘老师：回复苏子苏秦是的 需要重新申报以前的报表
2022-12-22 13:40:10
苏子苏秦：回复轶尘老师 还是直接在汇算清缴的时候进行处理，然后重新上传报表就好了呢
2022-12-22 14:03:18
轶尘老师：回复苏子苏秦如果涉及2018年是报表 只能重新申报
2022-12-22 14:13:22
苏子苏秦：回复轶尘老师 好的
2022-12-22 14:33:59
轶尘老师：回复苏子苏秦如果帮到你 请打五星好评
2022-12-22 14:46:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
当期所得税抵退以前年度多交的会计分录怎么做
你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
64楼
2022-12-22 12:07:39
全部回复
会计学堂洪老师：回复邹老师 只有这些吗 没有其他的了吗
2022-12-22 12:21:20
邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，之前已经做了缴纳分录，现在只需要做计提所得税分录就好了的
2022-12-22 12:49:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 钰???? 发表的提问：
补提以前年度所得税怎么账务处理，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
65楼
2022-12-22 12:35:59
全部回复
钰????：回复邹老师 老师，请问一下那在小企业会计准则下怎么处理补提的以前年度所得税费用
2022-12-22 12:48:28
邹老师：回复钰????你好，借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2022-12-22 13:10:59
钰????：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 13:36:54
邹老师：回复钰????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 13:51:24
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
补交以前年度的房土税要怎么做分录
你好，如果涉及金额大，可以通过以前年度损益调整科目核算，如果今个少，直接计入税金及附加核算
66楼
2022-12-23 11:45:32
全部回复
浩瀚星辰：回复克江老师 金额少，老师你看看我的截图是不是这样
2022-12-23 12:09:34
克江老师：回复浩瀚星辰现在都是税金及附加了，要通过以前年度损益调整来做
2022-12-23 12:24:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 慈祥的水壶 发表的提问：
老师，补交以前年度所得税和滞纳金怎么做账
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷银行存款。
67楼
2022-12-23 11:57:54
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郭老师：回复慈祥的水壶借利润分配贷，以前年度损益调整。
2022-12-23 12:10:08
郭老师：回复慈祥的水壶借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
2022-12-23 12:31:58
慈祥的水壶：回复郭老师 不明白借利润分配，贷以前年度损益调整
2022-12-23 12:56:03
郭老师：回复慈祥的水壶把以前年度损益调整结转的意思 让他没余额
2022-12-23 13:25:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
68楼
2022-12-23 12:11:56
全部回复
?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2022-12-23 12:41:45
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2022-12-23 12:58:20
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2022-12-23 13:18:02
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2022-12-23 13:30:34
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2022-12-23 13:58:28
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2022-12-23 14:16:24
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2022-12-23 14:35:04
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-23 14:56:17
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
69楼
2022-12-23 12:32:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
70楼
2022-12-24 11:36:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好：补交了2021年企业所得税，4月补计提了分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税-应交所得税.现在5月 分录 借：应交税-应交所得税 贷：银行存款 ？我现在还要不要做一笔分录 ：借 利润分配 贷：以前年度调整，还是软件会自动做最后那笔分录？？
你好，这个是软件自动生成的 
71楼
2022-12-24 12:01:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慈祥的水壶 发表的提问：
老师补交以前年度所得税滞纳金罚款，怎么下账
罚款记入到营业外支出里面。
72楼
2022-12-24 12:10:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
73楼
2022-12-24 12:29:59
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-24 12:53:55
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-24 13:17:45
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-24 13:30:55
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
用以前年度的亏损弥补了2018年的所得税，如何做会计分录
你好，您是19年汇算清缴是用以前年度的亏损抵减应纳税所得额吗？
74楼
2022-12-25 11:05:57
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也許、啲也許：回复小惑老师 不是
2022-12-25 11:52:50
小惑老师：回复也許、啲也許那您的意思是什么。能具体说说
2022-12-25 12:08:57
也許、啲也許：回复小惑老师 报2018年第四季度的所得税时计提的是4000多，因为有以前年度的亏损，实缴2000多，到了2019年如何做这笔分录
2022-12-25 12:38:01
小惑老师：回复也許、啲也許哦，按照2000计提分录 借：所得税费用2000 贷：应交税费-所得税
2022-12-25 13:03:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
75楼
2022-12-25 11:33:56
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