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计提地方教育费附加会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
不用缴纳，可以不用账务处理，不用计提
31楼
2022-12-12 13:22:04
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 犹豫的荷花 发表的提问：
税务退回以前年度的教育费附加，地方教育费附加如何做会计分录
你好，借银行存款，贷营业外收入-附加税退回
32楼
2022-12-12 13:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
33楼
2022-12-13 13:23:11
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善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2022-12-13 13:46:05
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2022-12-13 14:12:05
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2022-12-13 14:23:00
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2022-12-13 14:49:36
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2022-12-13 15:15:55
郭老师：回复善＆忘是
2022-12-13 15:42:20
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2022-12-13 15:54:38
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-13 16:22:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
教育附加，地方教育附加，城市维护建设费这三个计提的分录如何做
借；税金及附加 贷；应交税费——教育附加，地方教育附加，城市维护建设费
34楼
2022-12-13 13:42:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
35楼
2022-12-13 13:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
计提的城建税，教育、地方教育费附加，残保金，工会经费，社保的分录怎么写
借：税金及附加 管理费用-社保，残保金 ，工会经费 贷：应交税费-城建税，教育，地方教育税附加 其他应付款-残保金 应付职工薪酬-工金经费
36楼
2022-12-14 13:18:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 曾丽萍 发表的提问：
增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录
教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要计提。 借：税金及附加 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税 增值税是价外税，确认收入时价税分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
37楼
2022-12-14 13:27:46
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曾丽萍：回复彩丽老师 这个月没有进项增值税，要不要计提呢？
2022-12-14 13:57:39
彩丽老师：回复曾丽萍这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响
2022-12-14 14:17:55
曾丽萍：回复彩丽老师 那计提增值税的分录是？
2022-12-14 14:37:11
彩丽老师：回复曾丽萍增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2022-12-14 14:50:05
曾丽萍：回复彩丽老师 只有转出未交增值税是？
2022-12-14 15:02:41
彩丽老师：回复曾丽萍月末增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-14 15:17:57
曾丽萍：回复彩丽老师 是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税 贷：应交增税-应交增值税-销项税额 没有进项的情况下是这样吗？
2022-12-14 15:31:47
彩丽老师：回复曾丽萍没有进项，这个你就忽略就可以了。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-14 16:00:59
曾丽萍：回复彩丽老师 那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？
2022-12-14 16:12:33
彩丽老师：回复曾丽萍分录已经给你了啊。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-14 16:22:47
曾丽萍：回复彩丽老师 好的，刚刚没有看到
2022-12-14 16:34:17
彩丽老师：回复曾丽萍祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评
2022-12-14 17:03:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
38楼
2022-12-14 13:37:14
全部回复
星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2022-12-14 13:57:19
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2022-12-14 14:12:55
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2022-12-14 14:29:21
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2022-12-14 14:55:02
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2022-12-14 15:10:09
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-14 15:24:53
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2022-12-14 15:49:40
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2022-12-14 16:01:04
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2022-12-14 16:11:20
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2022-12-14 16:34:03
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2022-12-14 16:55:45
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2022-12-14 17:06:09
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2022-12-14 17:22:49
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2022-12-14 17:46:14
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2022-12-14 18:07:32
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2022-12-14 18:26:17
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2022-12-14 18:37:26
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2022-12-14 18:51:22
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2022-12-14 19:12:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，一般纳税人计提附加税怎么写分录呢？教育费附加和地方教育费附加和城市附加
借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加。
39楼
2022-12-14 13:47:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借：银行存款 贷：其他收益
40楼
2022-12-15 13:58:35
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借:银行存款 贷:其他收益
41楼
2022-12-15 14:25:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
42楼
2022-12-15 14:44:59
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2022-12-15 15:14:10
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2022-12-15 15:29:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
43楼
2022-12-18 13:21:17
全部回复
小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2022-12-18 13:43:46
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2022-12-18 14:04:21
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2022-12-18 14:33:54
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2022-12-18 14:57:32
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2022-12-18 15:18:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简单的帅哥 发表的提问：
收到去年7月退回的附加费（教育及地方教育附加），会计分录？谢谢！！
您好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
44楼
2022-12-18 13:50:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗
你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写
45楼
2022-12-18 14:16:03
全部回复
小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗
2022-12-18 14:35:57
郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个
2022-12-18 14:53:04
小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗
2022-12-18 15:08:54
郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以
2022-12-18 15:23:40
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