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计提地方教育费附加会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
一般纳税人：收入10万以下不交教育附加和地方教育附加，计提时应正常计提还是直接只计提城建税？ 如果正常计提，交税时教育附加和地方教育附加这个分录如何写？谢谢
学员你好，减免的话可以不计提的
91楼
2022-12-29 12:10:19
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娜娜：回复悠然老师01 如果计提交费时如何做分录。谢谢
2022-12-29 12:36:59
悠然老师01：回复娜娜正常计提，交的时候免税，分录 借:应交税费 贷:其他收益/没有这个科目营业外收入
2022-12-29 12:48:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，地方教育附加放在，其他应缴款计提？
现在都是放在应交税费计提的
92楼
2022-12-29 12:20:59
全部回复
小杰：回复辜老师 那个其它应交款是怎么回事？
2022-12-29 12:32:17
辜老师：回复小杰这个是之前老制度下面的科目
2022-12-29 12:50:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
93楼
2023-01-03 11:27:59
全部回复
鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-01-03 11:44:53
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-01-03 12:03:49
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-01-03 12:30:03
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-01-03 12:50:27
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-01-03 13:04:20
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-01-03 13:25:12
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-01-03 13:44:13
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-01-03 14:08:50
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-01-03 14:37:23
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-01-03 15:01:00
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-01-03 15:25:11
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-01-03 15:38:35
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-01-03 16:06:44
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-01-03 16:25:17
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-01-03 16:51:50
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-01-03 17:03:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育费附加,计税总额18649元,附加率3%,教育费附加559.47元的会计分录
借营业税金及附加559.47 贷应交税费应交教育费附加 559.47
94楼
2023-01-03 11:35:39
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，月度销售10元以下免征教育费附加和地方教育费附加，那免征这部分金额要不要做个会计分录？
您好，免征的就不要计提了
95楼
2023-01-03 11:48:44
全部回复
淡然：回复小黎老师 附加税计提： 借税金及附加8.5 贷应交税费～城建税8.5
2023-01-03 12:08:00
小黎老师：回复淡然您好，免征的不需要计提哈
2023-01-03 12:22:04
淡然：回复小黎老师 老师，城建税不免也不需要计提吗？
2023-01-03 12:44:36
小黎老师：回复淡然你好，不免的要计提，免的部分不要计提
2023-01-03 12:55:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 醉熏的项链 发表的提问：
8月的账已经结了，我发现计提的地方教育附加多计提了，对8月账有影响吗？
你好，有影响，会大致利润减少，应交税费增加
96楼
2023-01-03 12:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税纳税额季度超过9万没超过30万减免教育费附加和地方教育费附加怎么做会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
97楼
2023-01-04 11:06:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师，教育附加和地方教育附加上月没有计提，这月缴纳的时候要怎么做分录
您好！您先要补充计提，然后再缴纳。
98楼
2023-01-04 11:28:07
全部回复
花脸猫：回复宋生老师 老师，那是6月份的了，我现在11月份来做要怎么做，凭证上和报表上就走着没计提的部分
2023-01-04 11:43:49
宋生老师：回复花脸猫您好！要先计提才能支付的。您要补充计提。借：营业税及附加 贷：应交税费-应交教育费附加。 然后支付 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款等
2023-01-04 12:08:11
花脸猫：回复宋生老师 那我是要冲销之前的凭证，在做吗
2023-01-04 12:31:20
宋生老师：回复花脸猫您好！不是冲减，是补充记录。
2023-01-04 12:44:42
花脸猫：回复宋生老师 老师，补充记录计提后，在支付一次不就重复支付了吗？
2023-01-04 13:07:07
宋生老师：回复花脸猫您好！不会啊。你只缴纳一次，只做一次缴纳的分录啊。计提的是计提的，缴纳是缴纳的。
2023-01-04 13:28:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一二 发表的提问：
计提建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么计算来着
根据当期缴纳的增值税和消费税金额计提。
99楼
2023-01-04 11:36:04
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 烟花 发表的提问：
未交增值税计不计提？城建税，教育费附加，地方教育费附加计不计提？
增值税没计提，城建教育计提记入营业税金及附加
100楼
2023-01-04 11:57:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哆芭 发表的提问：
计提了教育附加费和地方教育附加，但实际是免交了，怎么做分录，摘要怎么写
借：应交税费贷：营业外收入
101楼
2023-01-04 12:11:59
全部回复
哆芭：回复袁老师 @袁老师:企业所得税要计入利润总额的吧
2023-01-04 12:30:08
哆芭：回复袁老师 @袁老师:老师，再请问酒店前期的装修及材料款因为没有发票一直挂在预付账款上，我现在想先把它做到费用，后期让老板补票，怎么做分录
2023-01-04 12:43:15
袁老师：回复哆芭是的
2023-01-04 12:57:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cute 发表的提问：
本月的城建税，教育费度假，地方教育费附加，需要计提吗？借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
102楼
2023-01-05 11:32:58
全部回复
Cute：回复maize老师 要交增值税
2023-01-05 11:56:03
maize老师：回复Cute那就需要计提，借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-01-05 12:17:42
Cute：回复maize老师 但是我计提的和实缴的不一样。什么情况下会不一样呢？
2023-01-05 12:36:19
maize老师：回复Cute多了还是少了，你这个是啥情况
2023-01-05 13:04:05
Cute：回复maize老师
2023-01-05 13:15:08
Cute：回复maize老师 这是根据2月增值税计提的城建税，教育费附加
2023-01-05 13:35:27
Cute：回复maize老师 地方教育费附加
2023-01-05 13:50:30
Cute：回复maize老师
2023-01-05 14:15:16
Cute：回复maize老师 实际只缴了这么多
2023-01-05 14:27:02
maize老师：回复Cute减免不需要交你转营业外收入就可以
2023-01-05 14:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
103楼
2023-01-05 11:45:16
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ @@@@@ 发表的提问：
一般纳税人（小企业会计准则）月收入不超10万，不用交教育费附加和地方教育费附加，要计提吗？计提时怎么做分录？缴纳时怎么做分录？
你好，不用缴纳就不用计提的呢
104楼
2023-01-05 11:55:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
105楼
2023-01-05 12:08:59
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