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计提地方教育费附加会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?、Sûnflower 发表的提问：
现金交增值税1128.61教育附加33.90地方附加22.57城建税56.43怎么做会计分录,没有计提过，外账
借：应交税费--增值税（未交增值税）1128.61，主营业务税金及附加-教育附加33.9，主营业务税金及附加-地方教育附加22.57，主营业务税金及附加-城建税56.43，贷：因存款1241.51
286楼
2023-03-16 09:44:09
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 哭泣的鼠标 发表的提问：
退回去年的教育费附加、地方教育费附加怎么做分录
借：应交税费-教育费附加 红字 -地方教育费附加 红字 借：银行存款
287楼
2023-03-16 09:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小王子 发表的提问：
地方教育费附加也是计提到税金及附加吗？
您好 地方教育费附加也是计提到税金及附加
288楼
2023-03-19 11:23:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鲸 发表的提问：
我司是一般纳税人，如果是应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税上月已经计提营业税金及附加，本月缴税时应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税免税了，本月应该怎么做分录？
借记上述科目，红字冲减营业税金及附加。
289楼
2023-03-19 11:29:26
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鲸：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 11:53:02
轶尘老师：回复鲸不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-03-19 12:22:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师地方教育费和教育费附加减免了还用计提吗？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
290楼
2023-03-19 11:57:00
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宁静：回复邹老师 借税金及附加贷营业外收入
2023-03-19 12:21:49
宁静：回复邹老师 对吗？

2023-03-19 12:47:00
邹老师：回复宁静你好，减免的地方教育费和教育费附加不用做计提分录
2023-03-19 13:16:32
宁静：回复邹老师 就是不用管了，什么分录也不做吗
2023-03-19 13:39:37
邹老师：回复宁静你好，是的，是这个意思
2023-03-19 13:50:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Nancy 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加可以不做分录？
你好，是的，按减免之后实际需要交纳的金额做计提，扣缴分录就是了
291楼
2023-03-20 09:07:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育附加是怎么计提的 ？想要一个标准
您好！城市维护建设税=（增值税+营业税+消费税）* 城市维护建设税税率 应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额）×3% 应纳地方教育费附加=（实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额）×地方教育费附加税率
292楼
2023-03-20 09:23:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 她 发表的提问：
教育费附加，地方教育费附加。城建税印花税，新准则下会计科目？
借；税金及附加 贷；应交税费
293楼
2023-03-20 09:50:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 王朵 发表的提问：
教育费附加，地方教育附加，城市维护建设税交纳之前要计提吗？
你好，对的，需要计提的。 借税金及附加，贷应交税费。
294楼
2023-03-21 08:57:31
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王朵：回复郭老师 那这样交纳的时候不是有余额
2023-03-21 09:26:35
郭老师：回复王朵借应交税费贷银行存款不就可以啦？
2023-03-21 09:54:41
王朵：回复郭老师 这个第二多计提了，怎么冲销
2023-03-21 10:18:55
王朵：回复郭老师 第二季度多计提了
2023-03-21 10:39:43
郭老师：回复王朵借税金及附加负数贷，应交税费负数。
2023-03-21 11:08:56
王朵：回复郭老师 赠值税计提哪个科目？
2023-03-21 11:37:59
郭老师：回复王朵借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-03-21 12:03:53
王朵：回复郭老师 个税可能是贷方是负数，怎么调整？
2023-03-21 12:26:35
郭老师：回复王朵你好，是多从工资里扣除吗？
2023-03-21 12:47:37
郭老师：回复王朵让你们自己查一下的，我们看不到你的账，只能猜。
2023-03-21 13:15:39
王朵：回复郭老师 我看这个是第一笔就直接做的应交税费，所以一直都是贷方负数
2023-03-21 13:29:56
郭老师：回复王朵你好，不会的，你的销项，减去进项等于转出未交增值税的余额。
2023-03-21 13:43:52
王朵：回复郭老师 我是说应交税费，个人所得税
2023-03-21 14:04:20
郭老师：回复王朵个税是你单位负担还是个人？
2023-03-21 14:27:48
王朵：回复郭老师 个人，还有单位负担个税的？
2023-03-21 14:48:03
郭老师：回复王朵如果不是单位负担的，你们应该从工资里扣除，那你们是不是没有从工资扣除，还有单位负担的，有的是不扣个人工资。
2023-03-21 15:14:22
王朵：回复郭老师 就是第一笔账做错了
2023-03-21 15:33:04
王朵：回复郭老师 第一笔，就是做应交税费，个人所得税，贷，银行存款
2023-03-21 15:45:59
王朵：回复郭老师 这个是不是通过以前年度损益？
2023-03-21 16:12:02
郭老师：回复王朵正确的应该是怎么做。
2023-03-21 16:24:39
王朵：回复郭老师 发工资的那边应交税费是82.09。交纳的时候是127.09
2023-03-21 16:52:46
王朵：回复郭老师 然后每个月都有遗留的贷方负数。
2023-03-21 17:18:20
郭老师：回复王朵那就是个人少扣除啦，下一次发工资的时候从个人工资里扣除不就行了？
2023-03-21 17:44:03
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
地方教育费附加上个月计提多了1元，导致期末余额多了1元，那分录怎么做？
您好，可用红字冲回即可。
295楼
2023-03-21 09:10:33
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要减肥的毛豆：回复咪老师 计提的借方税金及附加已经没余额了，能不能计入营业外收入？
2023-03-21 09:40:07
要减肥的毛豆：回复咪老师 上年底多计提的
2023-03-21 09:55:51
咪老师：回复要减肥的毛豆您好，计入营业外收入，会虚增利润，虽然金额不大，但是最好不要，如果不介意放在报表上不好看，可留着不动在下一次计提附加税的时候少计提1元即可。
2023-03-21 10:08:21
要减肥的毛豆：回复咪老师 哦哦，那我这个月少计提1元吧
2023-03-21 10:34:46
咪老师：回复要减肥的毛豆嗯嗯，好的，给个好评哈~
2023-03-21 10:44:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
单位5月份未计提地税的小税种 6月缴款的 会计分录 借：营业税金及附件（计提5月） 贷：应交税费（城市、教育、地方教育） 缴款的会计分录 借：应交税费（城市、教育、地方教育） 贷：库存现金 这样对吗
你好，缴纳贷方通常是银行存款
296楼
2023-03-21 09:19:12
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杜鑫：回复邹老师 我单位是去地税局 现金缴款的 我的会计分录做的是对的吧 暂时还没有签三方协议
2023-03-21 09:38:12
邹老师：回复杜鑫你好，现金缴纳就是对的
2023-03-21 10:03:26
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 木暮 发表的提问：
老师，本期的教育费附加和地方教育费附加可以减免，应该怎么做分录，需要计提么，请老师详细写一下？
同学，你好，减免的，可以不做计提。
297楼
2023-03-21 09:47:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师您好，请问我家是一般人，因月销售额小于10万，在申报时疏忽，正常申报了教育费附加和地方教育费附加，现退回300元教育费附加和地方教育附加，应该怎么做分录呢？
借:银行存款 贷:税金及附加
298楼
2023-03-22 09:10:15
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友好的黄蜂：回复佟老师 老师，不需要走营业外收入，直接将税金及附加冲回就好了哈？
2023-03-22 09:33:07
佟老师：回复友好的黄蜂是的，直接冲减税金就可以了
2023-03-22 09:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
一般纳税人公司。当月计提了教育费附加和地方教育费附加，已经报完税后发现地税减免了这两种税款的，我在下月单独做一笔减免上月地方教育费和教育费附加的分录，，对吗？有什么影响吗？
是的，把当月计提的，次月冲销掉
299楼
2023-03-22 09:21:11
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风趣的背包：回复邹老师 例如： 当月时 计提当月城建税及附加 借：营业税金及附加 324 贷：应交税费——应交城市维护建设税 189 应交税费——应交教育费附加 81 应交税费——应交地方教育附加 54 下月时 减免上月教育费附加和地方教育费附加税款 借：应交税费——应交教育费附加 81 应交税费——应交地方教育附加 54 贷：营业外收入——减免税额 135 对吗?
2023-03-22 09:45:06
邹老师：回复风趣的背包借：应交税费——应交教育费附加 81 应交税费——应交地方教育附加 54 贷：营业税金及附加 135
2023-03-22 10:07:32
风趣的背包：回复邹老师 政策：从2016年2月1日起，月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人或月营业额不超过10万元的营业税纳税人，免征教育费附加和地方教育附加；免征的两项附加计入营业外收入。依照这样子的话，减免的时候是计入营业外收入还是营业税金及附加呢？
2023-03-22 10:26:42
邹老师：回复风趣的背包免征可以不用计提 如果计提了就冲销计提的分录
2023-03-22 10:43:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
老师，你好！比如我应交增值税是100，那我应交的附加税是10.分录计提时：借方税金及附加，贷方应交税费-城建税，应交税费-教育附加费，应交税费-地方教育费附加。缴纳时，借方应交税费-城建，教育费附加，地方教育费附加，贷方银行存款，对吗？谢谢！
是的 你的分录完全正确
300楼
2023-03-22 09:47:59
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