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计提地方教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
106楼
2023-01-06 11:47:48
全部回复
赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-01-06 12:17:05
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-01-06 12:40:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 果实 发表的提问：
地方性教育附加怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费、教育附加 借应交税费贷银行存款。
107楼
2023-01-06 11:58:29
全部回复
果实：回复郭老师 外地预交税款怎么记账？
2023-01-06 12:22:23
果实：回复郭老师 下月出来实缴税金怎么冲回
2023-01-06 12:42:19
郭老师：回复果实借应交税费预交增值税附加税，贷银行存款 月末再计提。
2023-01-06 13:06:41
果实：回复郭老师 计提按实际的计提吗？
2023-01-06 13:24:30
果实：回复郭老师 我预计了15000增值税及附加，按发票应该交13000元增值税及附加，差额留底，怎么记凭证？
2023-01-06 13:35:39
郭老师：回复果实借预交增值税贷，银行存款，这个是缴纳的增值税。你需要交多少增值税？借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税次月借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税预交增值税借方有余额表示，留着以后抵扣的。
2023-01-06 13:58:46
郭老师：回复果实借税金及附加贷，应交税费借方有余额，表示你们多缴纳的附加税。
2023-01-06 14:10:28
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
108楼
2023-01-06 12:05:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
109楼
2023-01-08 13:40:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
110楼
2023-01-08 13:56:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 欣沐 发表的提问：
地方教育税附加教育费附加城市维护建设税是怎么计算的？如何做分录？需不需要计提？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2% 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
111楼
2023-01-08 14:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
教育费附加 地方教育费附加 城建税的计提比例 根据什么计提
根据缴纳的增值税3%、2%、7%
112楼
2023-01-09 10:52:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
113楼
2023-01-09 11:18:17
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-01-09 11:44:30
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-01-09 12:05:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
114楼
2023-01-09 11:48:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 栗 发表的提问：
老师：您好！想咨询我们公司2019年的教育费附加及地方教育费附加多计提了金额，实际是不用缴纳的，现在要怎么处理呢？
借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
115楼
2023-01-09 12:02:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
12月多计提了地方教育费附加，怎么冲回
您好，您是多计提了是吧，那就通过以前年度损益调整或利润分配-未分配利润，借 应交税费贷利润分配-未分配利润
116楼
2023-01-10 11:22:39
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9班奚雅琴：回复文老师 请问老师个人所得税要计提吗
2023-01-10 11:48:43
文老师：回复9班奚雅琴您好，个人所得税不需要计提
2023-01-10 12:00:24
9班奚雅琴：回复文老师 原来会计增值税结转时少了0.24，那我这个月多结转0.24可以吗
2023-01-10 12:23:49
9班奚雅琴：回复文老师 分录怎么做
2023-01-10 12:41:17
文老师：回复9班奚雅琴是帐上现在有这个余额吗
2023-01-10 13:02:39
9班奚雅琴：回复文老师 就是缴款凭证上的数字比会计做的凭证多了0.24
2023-01-10 13:15:26
文老师：回复9班奚雅琴那你可以补转，和原来转的分录一样，如果帐上这样做平的，那差额就记入营业外收入或支出
2023-01-10 13:36:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 始于初见，止于终老 发表的提问：
减免的地方教育费附加和教育费附加还要计提吗？
您好 减免的地方教育费附加和教育费附加不要计提
117楼
2023-01-10 11:52:05
全部回复
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 就直接作为营业外收入了
2023-01-10 12:05:51
bamboo老师：回复始于初见，止于终老不计入 也不需要转入营业外收入
2023-01-10 12:31:13
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 不是借其他应收款-地方教育费附加 贷营业外收入-补贴收入
2023-01-10 12:57:03
bamboo老师：回复始于初见，止于终老那您通过其他应收款计提过了？
2023-01-10 13:07:30
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 所以刚才我问用计提吗？我知道后边这个分录，不知道用不用计提
2023-01-10 13:17:31
bamboo老师：回复始于初见，止于终老您后面这个分录也不对啊 计提的话这样写 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 不需要缴纳转出 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入 对利润总额最终没有影响 所以不计提也可以的
2023-01-10 13:30:19
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 我免交了附加税，就应该记账，就应该计提这是的吧，我的意思是我只知道后边这个分录，不知道用不用前边这个计提，刚才你说不用，我以为只是后边这个呢
2023-01-10 13:40:25
bamboo老师：回复始于初见，止于终老我的意思是 可以不计提 不计提的话 就不存在您上面这笔分录 要计提的话 就按我上面那样写两笔
2023-01-10 14:01:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问现在减免的教育费附加，地方教育费附加是不是都不用计提的
你好，减免的可以不用计提
118楼
2023-01-10 11:59:59
全部回复
阳光：回复郭老师 那我前面都错了，调整过来就可以了哇
2023-01-10 12:14:38
郭老师：回复阳光你好，可以的，你也可以转到营业外收入
2023-01-10 12:25:47
阳光：回复郭老师 好的，那我就不改了，我也是转到营业外收入里去了
2023-01-10 12:48:46
郭老师：回复阳光你好，可以的
2023-01-10 13:17:37
阳光：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 13:31:49
郭老师：回复阳光你好，不用客气的
2023-01-10 14:01:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
购销合同印花税，还有城建税教育费附加，地方教育附加计提的时候怎么做分录？
你好，印花税计提时 借：管理费用--印花税 贷：应交税费--应交印花税 缴纳时 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款 城建税及教育费附加计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 缴纳时同印花税分录一样方法
119楼
2023-01-11 10:26:58
全部回复
老江老师：回复滴答滴答你好，印花税一般不计提，如果一定要计提也可以的 ，分录： 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -应交印花税
2023-01-11 11:00:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
地方教育费附加是要交税，计提是怎么做分录呢
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加。
120楼
2023-01-11 10:54:44
全部回复
2463024587：回复宋生老师 老师，损益类营业税金及附加还有子科目的这对吗
2023-01-11 11:24:37
宋生老师：回复2463024587你好！可以的，这样没问题。
2023-01-11 11:37:41
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