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个人所得税代扣代缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
76楼
2022-12-26 11:54:28
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Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2022-12-26 12:18:33
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2022-12-26 12:47:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
求 外部个人的劳务报酬（委托外部个人的技术服务）代扣代缴的个人所得税会计分录
借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷银行， 代扣的时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
77楼
2022-12-26 12:20:04
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LQ：回复maize老师 合同是含个税的，不要做借 应付账款吗
2022-12-26 12:50:07
maize老师：回复LQ借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷 应付账款 这个xx成本和费用中包括个税，
2022-12-26 13:12:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税的分录怎么写？
你好！比如工资的个税 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
78楼
2022-12-26 12:26:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
79楼
2022-12-27 11:59:06
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2022-12-27 12:21:27
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2022-12-27 12:33:54
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2022-12-27 12:55:23
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2022-12-27 13:22:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
80楼
2022-12-27 12:06:38
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涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2022-12-27 12:23:58
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-27 12:34:46
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2022-12-27 12:47:21
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2022-12-27 13:16:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
81楼
2022-12-27 12:26:59
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Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2022-12-27 12:54:12
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-27 13:05:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
工资7500代扣代缴个人所得税75怎么做分录
您好 借：应付职工薪酬 7500 贷：应交税费-个人所得 75 贷：银行存款 7500-75=7425
82楼
2022-12-28 11:01:33
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
83楼
2022-12-28 11:30:13
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雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2022-12-28 12:00:48
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2022-12-28 12:11:43
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2022-12-28 12:34:33
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2022-12-28 12:51:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
84楼
2022-12-28 11:37:31
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福星高照：回复maize老师 是扣个人
2022-12-28 11:59:17
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2022-12-28 12:11:45
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2022-12-28 12:27:31
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2022-12-28 12:53:31
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2022-12-28 13:07:54
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2022-12-28 13:36:17
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2022-12-28 13:51:17
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2022-12-28 14:20:07
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2022-12-28 14:43:25
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2022-12-28 14:56:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无言 发表的提问：
企业代扣代缴个人工资所得税怎么做分录？
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
85楼
2022-12-28 11:54:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税分录怎么写
你好 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
86楼
2022-12-28 12:23:59
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  小亚亚：回复邹老师 是分开计提还是代扣代缴时一次性写两笔分录
2022-12-28 12:45:51
邹老师：回复  小亚亚你好，代扣代缴个人所得税，需要分别写计提，缴纳税款两笔分录 
2022-12-28 12:55:59
  小亚亚：回复邹老师 缴纳5月份个税，计提时间是写到5月份还是6月份
2022-12-28 13:22:21
邹老师：回复  小亚亚你好，缴纳5月份个税，计提时间通常是4月份 
2022-12-28 13:40:13
  小亚亚：回复邹老师 我六月份申报的5月份个税，计提怎么会是4月份呢？不应该是5月份吗
2022-12-28 13:51:39
邹老师：回复  小亚亚你好，如果是六月份申报缴纳的5月份个税，那计提就是在5月份的 我开始以为你是5月份申报扣缴4月份的，所以回复计提是在4月份
2022-12-28 14:04:52
  小亚亚：回复邹老师 老师代扣代缴的个税后期要从他们工资里面扣除的
2022-12-28 14:23:32
邹老师：回复  小亚亚你好，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 这个分录，就是已经从工资里面扣除了个人所得税啊 
2022-12-28 14:37:33
  小亚亚：回复邹老师 比如我用银行存款交了82.11的个人所得税，还没到发工资的时间，要等他们发工资了从他们工资里面扣，这个分录怎么写
2022-12-28 14:49:34
邹老师：回复  小亚亚你好 用银行存款交了82.11的个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  要等他们发工资了从他们工资里面扣 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，银行存款等科目 
2022-12-28 15:18:48
  小亚亚：回复邹老师 二级科目怎么写呢
2022-12-28 15:35:17
邹老师：回复  小亚亚你好，具体是哪个科目的二级明细科目呢 
2022-12-28 15:58:48
  小亚亚：回复邹老师 应付职工薪酬
2022-12-28 16:25:04
  小亚亚：回复邹老师 计提个税是二级科目怎么
2022-12-28 16:47:45
邹老师：回复  小亚亚你好，计提个税的时候，应付职工薪酬二级科目是工资 
2022-12-28 17:13:45
  小亚亚：回复邹老师 借，应付职工薪酬 工资82.11  贷，应交税费    个人所得税82.11 支付个税时 借，应交税费，个人所得税 82.11         贷，银行存款   82.11
2022-12-28 17:25:47
邹老师：回复  小亚亚你好，是的，是这样的 
2022-12-28 17:44:27
  小亚亚：回复邹老师 谢谢老师，请问哈个税是看应发还是实发
2022-12-28 17:54:49
邹老师：回复  小亚亚你好，个人所得税是根据应发工资计算 
2022-12-28 18:05:13
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
87楼
2022-12-29 11:22:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
88楼
2022-12-29 11:36:17
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
89楼
2022-12-29 12:05:38
全部回复
亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2022-12-29 12:31:56
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2022-12-29 12:55:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
90楼
2022-12-29 12:23:59
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