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个人所得税代扣代缴会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好！代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税 银行存款
91楼
2023-01-03 11:46:34
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静若繁花：回复吴少琴老师 需要计提吗？
2023-01-03 12:01:03
吴少琴老师：回复静若繁花个人所得税不需要计提的
2023-01-03 12:24:29
静若繁花：回复吴少琴老师 两个分录一起做吗？借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 借：应交税费个人所得税 贷：银行存款
2023-01-03 12:43:16
吴少琴老师：回复静若繁花借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 这个是发工资做的 后面是缴纳税费做的
2023-01-03 13:06:22
静若繁花：回复吴少琴老师 谢谢
2023-01-03 13:20:33
吴少琴老师：回复静若繁花满意请打五分好评
2023-01-03 13:34:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
企业帮员工代扣代缴个人所得税怎么做分录
借应付职工薪酬贷应交税费 借应交税费贷银存
92楼
2023-01-03 12:06:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡淡的菠萝 发表的提问：
帮员工代扣代缴的个人所得税要做什么分录，
同学你好， 个税从工资中扣 借，应付职工薪酬一工资 贷，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 交税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款；
93楼
2023-01-03 12:14:58
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淡淡的菠萝：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-03 12:30:32
立红老师：回复淡淡的菠萝不客气的，祝您 学习愉快；
2023-01-03 12:49:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
请问代扣个人所得税的会计分录是什么？
你好， 是劳务的还是工资薪金的？，
94楼
2023-01-04 11:17:06
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333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？
2023-01-04 11:32:34
玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-04 11:46:36
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷人的巨人 发表的提问：
本单位以外的人偶然所得发放人代扣代缴个人所得税分录
您好，借：管理费用等，贷：库存商品等，应交税金-应交个人所得税
95楼
2023-01-04 11:24:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
96楼
2023-01-04 11:45:25
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2023-01-04 12:07:48
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2023-01-04 12:21:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
四月份缴纳三月份的个税，依据是不是三月份账里的二月份工资表？还有就是如果员工未转正，需要企业代扣代缴个人所得税吗？如果员工已经转正但是社保自己缴纳，需要企业代扣代缴所得税吗？
四月份缴纳三月份的个税，依据是三月份账里的二月份工资表 员工未转正，需要企业代扣代缴个人所得税 员工已经转正但是社保自己缴纳，需要企业代扣代缴所得税
97楼
2023-01-04 12:00:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 周媛 发表的提问：
员工个人所得税代扣代缴的分录要怎么做？
您好 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 申报缴纳 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
98楼
2023-01-04 12:11:59
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周媛：回复bamboo老师 发工资的时候工资表没有做个人所得税的扣款，是全额发的。然后申报的时候因为银行扣不了款，是由个人账号代扣款的。我这个分录要怎么做？
2023-01-04 12:35:54
bamboo老师：回复周媛那您在后期发放工资的时候要补扣还是由公司承担?
2023-01-04 12:59:09
周媛：回复bamboo老师 后期要从工资里面补扣
2023-01-04 13:24:10
周媛：回复bamboo老师 但是我现在前面的分录，我不知道怎样做
2023-01-04 13:47:23
周媛：回复bamboo老师 做借:其他应收款 贷:应交税费个人所得税
2023-01-04 14:11:29
周媛：回复bamboo老师 然后再做一个，借:应交税费个人所得税 贷：其他应付款。这样行吗？
2023-01-04 14:31:38
bamboo老师：回复周媛这样账务处理也可以的
2023-01-04 14:48:21
周媛：回复bamboo老师 那到第2个月从员工工资里面把款扣回来的时候，是做借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，然后再做另外一个分录，是借：其他应付款，贷：银行存款吗？
2023-01-04 14:58:43
bamboo老师：回复周媛是的 这样账务处理正确
2023-01-04 15:23:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ forward 发表的提问：
企业每月代扣代缴个人所得税这如何做分录
1、发放工资时扣缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
99楼
2023-01-05 10:45:19
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forward：回复方亮老师 那计提工资时候，个税是计提到哪个科目
2023-01-05 11:08:53
方亮老师：回复forward个税不用计提，个税是发放工资时从员工的工资中扣缴。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-05 11:34:27
forward：回复方亮老师 老师，那不用计提个税，发放时候的应付职工薪酬金额与计提时候的应付职工薪酬金额不相等
2023-01-05 12:02:22
方亮老师：回复forward计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬是相等的，不相等说明您账务处理错误，您参考一下： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2023-01-05 12:14:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 傻傻的蜜蜂 发表的提问：
代扣代缴个人所得税分录对应金额怎样填好
您好 发放工资时候扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳的时候 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 上交的金额跟工资表扣款的金额一致
100楼
2023-01-05 11:04:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，请问下转让股权产生的个人所得税，由公司代扣代缴，这个怎么写分录
你好 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
101楼
2023-01-05 11:29:58
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@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-01-05 11:45:38
邹老师：回复@chen?L你好，是针对上面回复的分录有什么疑问吗？
2023-01-05 12:00:25
@chen?L：回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-01-05 12:23:22
邹老师：回复@chen?L你好，那你的疑问是什么呢？
2023-01-05 12:48:38
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-01-05 13:10:55
邹老师：回复@chen?L你好，你的意思是：不是公司代扣代缴了个人所得税？
2023-01-05 13:34:46
@chen?L：回复邹老师 是公司代缴，但是是个人缴纳，不是公司扣款
2023-01-05 14:03:14
邹老师：回复@chen?L你好，既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来，然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴，又是个人缴纳，那不是重复纳税了吗
2023-01-05 14:22:16
@chen?L：回复邹老师 公司申报，付款是个人
2023-01-05 14:48:10
邹老师：回复@chen?L你好，公司代扣代缴个人所得税税款，分录就是 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果公司没有代扣代缴，完全就是个人缴纳，那站在公司角度，这个是不需要做分录的
2023-01-05 15:05:28
@chen?L：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-05 15:17:08
邹老师：回复@chen?L不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-05 15:38:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A.美伢 发表的提问：
做安装工程的，请问干活找的农民工，非固定的那种，在发给他们工钱的时候需要代扣代缴个人所得税吗？如果需要代扣的话，个人所得税计算是按劳务所得计算吗？
你好！是的。按税法是需要代扣代缴的。按劳务收入计算
102楼
2023-01-05 11:57:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ღ 发表的提问：
个人所得税的代扣代缴的分录是什么样子的呀？
工资吗 是话看下面  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
103楼
2023-01-05 12:08:59
全部回复
ღ：回复玲老师 1借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费一应交个人所得税 2支付个税时 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 第一个分录有点不是很理解，
2023-01-05 12:27:18
玲老师：回复ღ从工资里扣下来个税，再交到税务局。
2023-01-05 12:54:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师你好 网银已经发放两名员工工资 但是忘记扣代扣代缴的个人所得税 这个分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 只好下期发放的时候扣除
104楼
2023-01-06 11:32:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
我在做工资分录时,吧个人所得税少交了0.33,我的账面上只有2114.67元需要代扣代缴,但实际上需要交2115元,我要怎么弄了,只能下个月的时候补记吗?
可以下月补记的
105楼
2023-01-06 11:39:07
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