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小微企业免征增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业计提了增值税和附加税，免征后怎么处理附加税？也和增值税一样计入营业外收入吗？
你好，附加税免征了就不需要计提，计提了就做相反分录 而不是转到营业外收入
16楼
2022-12-09 02:35:27
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 我看以前会计做的是把附加税红冲，对吗？
2022-12-09 02:55:57
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，附加税减免了就不需要计提的
2022-12-09 03:23:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 魁梧的鼠标 发表的提问：
请教老师，小微企业符合免征增值税条件，免征的增值税怎么进行账务处理？是转到营业外收入吗？
是的。照常计提。缴纳时转入营业外收入。
17楼
2022-12-09 03:40:13
全部回复
魁梧的鼠标：回复轶尘老师 请问收到的个税返还，没有发给财务人员，应该计入哪个科目
2022-12-09 03:51:48
轶尘老师：回复魁梧的鼠标计入营业外收入科目
2022-12-09 04:03:55
魁梧的鼠标：回复轶尘老师 但是　财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》里面写到要记入其他收益
2022-12-09 04:18:17
轶尘老师：回复魁梧的鼠标那就记到其他收益，只要反应到损益里就可以了
2022-12-09 04:44:36
魁梧的鼠标：回复轶尘老师 其他收益要交增值税呀
2022-12-09 05:11:06
轶尘老师：回复魁梧的鼠标个税返还不要交增值税。
2022-12-09 05:24:20
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 美满的衬衫 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理
小微企业增值税减免账务处理 发生业务时账务处理为： 　　借：银行存款或现金等 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税 　　月底收入不超过3万元，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 　　借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
18楼
2022-12-09 04:43:07
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业本月销售收入一万,增值税免征,请问免征的增值税是否作营业外收入处理?另外增值税免征了那么附加税还需要计提吗?如果需要计提的话是否也是作营业外收入处理?
是的，免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础，增值税减免了附加税就没有计提的基础了，所以附加税是0，不用去计提。如果解答了你的疑惑，烦请给个五星好评，谢谢！
19楼
2022-12-09 05:51:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小微企业免征增值税是否用计提，计提后如何做会计分录
小微企业免征增值税可以计提，计提以后转入营业外收入
20楼
2022-12-09 07:08:39
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小小店铺：回复紫藤老师 可以不计提吗
2022-12-09 07:31:56
紫藤老师：回复小小店铺你好，也可以直接不计提
2022-12-09 07:50:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
21楼
2022-12-09 13:59:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
22楼
2022-12-09 14:16:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 潇洒的奇异果 发表的提问：
请问小微企业免征的增值税 怎么入账合理
你好，4月1号之前借应交税费应交增值税贷营业外收入，4月1号之后开普通发票免税的税率，借银行存款贷主营业务收入。
23楼
2022-12-09 14:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ crr 发表的提问：
小微企业免征增值税 还要计提附加税吗
您好！可以不用计提。
24楼
2022-12-11 14:18:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ????????J 发表的提问：
小微企业免征增值税，还用计提附加税吗
你好，不需要的
25楼
2022-12-11 14:31:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业免征增值税16年还免税吗
可以免到17年底。。。。。。。
26楼
2022-12-11 14:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
小微企业免征增值税吗老师
您好！小微企业优惠是针对所得税的，不是针对增值税。
27楼
2022-12-12 13:22:48
全部回复
✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 但是会计学堂齐红老师就这么讲的
2022-12-12 13:53:33
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！小规模，收入没达到3万，季度没达到9万的免征增值税。 小微企业是针对所得税的。
2022-12-12 14:10:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七音 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入营业外收入吗？
你好 你的理解是正确的！
28楼
2022-12-12 13:40:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
29楼
2022-12-12 13:53:59
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
您好！以8万为例，确认收入时：借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万 /1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
30楼
2022-12-13 13:22:34
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