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小微企业免征增值税会计处理
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 平安 发表的提问：
小微企业免征的附加税，要做财务处理吗？怎么做
你好，不用做的，也不用计提的
91楼
2023-01-04 11:29:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 火星上的山水 发表的提问：
您好老师小微企业土地使用税减半征收，免征的一半业务处理？
你好，可以只计提一半缴纳的
92楼
2023-01-04 11:54:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人享受小微企业免交增值税怎么进行账务处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
93楼
2023-01-04 12:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小哲 发表的提问：
小微企业不大起征点无票免税销售额增值税申报时候、填在小微企业免税销售额这一栏吗
你好，单位登记类型是公司，还是个体户？
94楼
2023-01-05 11:30:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴素的唇膏 发表的提问：
小微企业免征的增值税，营业税是否需要缴纳企业所得税
要缴纳企业所得税的。免征的营业税不计提到营业税金及附加 免征的增值税 转入营业外收入
95楼
2023-01-05 11:41:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 代代童学 发表的提问：
小规模纳税人的增值税附加减半征收怎么做账务处理呀，还有小微企业企业所得税减免征收，企业所得税应纳税所得额属于100万以下的
按减半之后的计提 100以下的按利润*5%交
96楼
2023-01-05 11:48:51
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代代童学：回复郭老师 比如我们附加税是10减半就是5就直接按照5去计提吗
2023-01-05 12:10:38
郭老师：回复代代童学对
2023-01-05 12:27:00
代代童学：回复郭老师 还有企业所得税本来是10*25％＝25 但是减免以后按照10*5％＝5 也直接按照5去计提吗
2023-01-05 12:41:40
郭老师：回复代代童学是的
2023-01-05 13:07:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sun* 发表的提问：
小微企业免征的增值税，应记入其他业务收入吗？
免征的增值税计入营业外收入
97楼
2023-01-05 12:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
小微免征的增值税计入营业外收入，要征所得税吗？
是的 要征所得税的
98楼
2023-01-06 11:19:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
老师，小微企业季度免征多少钱不用交增值税
您好 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 季度三十万
99楼
2023-01-06 11:41:46
全部回复
ding_vF54n：回复bamboo老师 老师利润率怎么求
2023-01-06 12:00:36
bamboo老师：回复ding_vF54n销售利润率=（销售收入-销售成本）÷销售收入×100%
2023-01-06 12:30:02
ding_vF54n：回复bamboo老师 跟净利润差什么
2023-01-06 12:47:39
bamboo老师：回复ding_vF54n差期间费用 营业外收入 所得税费用等
2023-01-06 13:09:16
ding_vF54n：回复bamboo老师 利润率就是毛利是吧
2023-01-06 13:22:10
bamboo老师：回复ding_vF54n要看您问的是什么利润率 一般是求毛利率
2023-01-06 13:46:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小微企业减免2%的增值税，怎么做账务处理？
你确认收入及增值税，增值税是1%还是3%确认的
100楼
2023-01-06 12:08:59
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NAN：回复辜老师 按照1%确认的
2023-01-06 12:34:57
辜老师：回复NAN那你账面不需要账务处理的
2023-01-06 13:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 思 发表的提问：
我是小型微利企业，请问免掉的增值税如何账务处理
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
101楼
2023-01-08 13:49:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 死亡笔记L 发表的提问：
月销售额10万以下，季度销售额30万以下的小微企业可以免征增值税？小微企业是一般纳税人的，满足以上条件也可以免征增值税？
小微企业是一般纳税人的，满足以上条件，不可以免征增值税 免税是针对小规模
102楼
2023-01-08 14:01:57
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
103楼
2023-01-08 14:20:59
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liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-01-08 14:42:31
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-01-08 15:08:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵思娜10669185 发表的提问：
小微企业减免的增值税核定征收需交所得税吗
减免的增值税是结转到营业外收入 要并入应纳税所得额计算交纳所得税
104楼
2023-01-09 11:32:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
我们是小规模纳税人 也符合小微企业免征条件 ，那么月末还需要做转出未交增值税的帐务处理么
不用，直接转接到营业外收入 交税也不需要结转到转出未交增值税
105楼
2023-01-09 11:37:31
全部回复
A会计学堂－邹老师?认证：回复郭老师 是月末转还是月初再转啊？
2023-01-09 11:57:13
郭老师：回复A会计学堂－邹老师?认证季度末的月份结转
2023-01-09 12:08:03
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