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主营业务税金及附加会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Happiness 发表的提问：
去年多记附加税 借;主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税，今年具体怎么调账呢
借：应交税费--城建税贷：以前年度损益调整
241楼
2023-03-05 11:29:08
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Happiness：回复袁老师 老师，营业税金及附加不用冲出来了吗，去年费用提多了
2023-03-05 12:00:15
袁老师：回复Happiness不用它是损益科目已经结转成0了
2023-03-05 12:14:59
Happiness：回复袁老师 今年汇算清缴时，需要调增吗，在哪里填写呢
2023-03-05 12:38:59
袁老师：回复Happiness需要，在其他调增里面吧
2023-03-05 12:59:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，请问一下，上月新出新政策，每月计提主营业务税金及附加都是按照增值税的0.07，但是上月附加减半征收，我上月已入账，刚才核账时候发现不对，我就想请问老师，这个账怎么填？还有就是每月月底计提，那月底那张结转损益的每个科目都要冲红重新做吗？[图片][图片]
你好，红字冲回差额就可以
242楼
2023-03-05 11:37:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @  发表的提问：
，投资额所交的印花税借记哪个科目？ 主营业务税金及附加？ 体育培训的俱乐部的投资额所交的印花税借记哪个科目？
都是 借税金及附加贷应交税费、印花税。
243楼
2023-03-05 11:51:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目吗
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
244楼
2023-03-05 12:18:00
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欢呼的太阳：回复冉老师 缴纳印花税会计分录怎么写
2023-03-05 12:34:11
冉老师：回复欢呼的太阳借税金及附加 贷银行存款
2023-03-05 12:57:53
欢呼的太阳：回复冉老师 2021年企业网银服务费，这笔业务怎么做分录？
2023-03-05 13:25:50
冉老师：回复欢呼的太阳借财务费用 贷银行存款
2023-03-05 13:40:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 杨小姐 发表的提问：
10月份公账收入，收到税金没有做主营业务税金及附加，直接做主营业务收入，11月可以调整回来的吗
你好，可以调整的 可以冲销原来的分录，然后做一笔正确的分录
245楼
2023-03-06 09:14:48
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杨小姐：回复邹老师 可以举一个分录的例子吗
2023-03-06 09:54:12
邹老师：回复杨小姐比如原来分录 借；银行存款 贷；主营业务收入 冲销分录就是 借；主营业务收入 贷；银行存款 然后做正确分录借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-06 10:17:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问营业税金及附加计提分录是？支付分录是？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 缴纳 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 贷 银行存款
246楼
2023-03-06 09:31:26
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A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现
2023-03-06 09:45:23
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表
2023-03-06 10:14:50
A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目
2023-03-06 10:43:25
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。
2023-03-06 10:55:14
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？
2023-03-06 11:18:37
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-03-06 11:45:46
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢
2023-03-06 12:10:37
汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。
2023-03-06 12:29:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 落月星辰 发表的提问：
印花税是计入管理费用还是主营业务税金及附加？
你好，计入税金及附加
247楼
2023-03-06 09:53:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 柠 发表的提问：
单位会计将工会经费、印花税、水利基金这么做的，借:主营业务税金及附加（工、印、水）贷:应交税金（工、印、水）是为什么？没看懂工会费不是应付薪酬吗
你好，工会经费通过应付职工薪酬核算的
248楼
2023-03-06 10:10:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 王婷 发表的提问：
营改增后请问城建税、教育费附加这些税上税应该怎么走账呀，还是走主营业务税金及附加吗，还是走其他的
你好，还是通过营业税金及附加科目核算的
249楼
2023-03-06 10:17:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，请问一下，上月新出新政策，每月计提主营业务税金及附加都是按照增值税的0.07，但是上月附加减半征收，我上月已入账，刚才核账时候发现不对，我就想请问老师，这个账怎么填？还有就是每月月底计提，那月底那张结转损益的每个科目都要冲红重新做吗？[图片][图片] 老师，我不是太懂，那就不用红冲了？
你好，1、4月份先红冲计提税金的分录，然后再按正确的税金计提，第一张图片里的两张凭证是对的。 2、月底结转损益的每个科目，不需要冲红重新做。 3、等到6月计提第二季度的附加税时，直接按减征后的附加税计提即可。 4、没有“应交附加税”这个明细科目，应改成应交城建税、应交教育费附加、应交地方教育费附加。
250楼
2023-03-07 09:34:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业交的印花税走主营业务税金及附加吗
同学你好，是的；现在叫税金及附加；
251楼
2023-03-07 09:58:12
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11876948484884：回复立红老师 我看着有的说走管理费用也可以，有什么区别吗？
2023-03-07 10:11:18
立红老师：回复11876948484884同学你好，原来是计入管理费用的；现在不计了，是计入税金及附加
2023-03-07 10:31:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果异地的公司给北京的公司开专票，主营业务税金及附加是按哪里的缴纳呀
你好，按异地的公司所在地计算 
252楼
2023-03-07 10:10:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 健康的毛巾 发表的提问：
不足3万元销售额营业税金及附加科目结转会计分录
借：应交税费 贷：营业外收入
253楼
2023-03-07 10:17:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
254楼
2023-03-08 09:38:05
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耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2023-03-08 10:00:18
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2023-03-08 10:15:37
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2023-03-08 10:44:46
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2023-03-08 11:14:01
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2023-03-08 11:42:27
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2023-03-08 11:58:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ only 发表的提问：
本月收入37389 小规模营改增单位怎么做分录 借：银行存款37389贷：主营业务收入36300 应交税费-应交增值税1089 计提营业税金及附加 时：借：主营业务税金及附加65.34 贷： 应交税金-城建税 38.11 应交税金-教育附加16.34 应交税金-地方教育附加10.89 这就是我这个月要缴纳的税 对吗 分录是这样做吗老师 麻烦帮我仔细看看 谢谢
你好，如果是不免税的，是这样处理，附加税的计提比例好像不对
255楼
2023-03-08 09:46:16
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