旺仔：回复紫藤老师 老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转

紫藤老师：回复旺仔你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的

她是甜甜、、：回复袁老师 老师城建税贷应交税费，教育费附加和地方教育费附加贷其他应交款可以吗？

袁老师：回复她是甜甜、、最好计入应交税费吧

邹老师：回复爱笑的流沙两者有一定关系，但是没有必然关系

小陈陈：回复邹老师 交工会经费的分录

邹老师：回复小陈陈借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目

小陈陈：回复邹老师 老师，那有没有应交税金及附加这个科目，为什么手工帐是做的这个科目

邹老师：回复小陈陈你好，可能是你们科目使用错误

谭玲莉：回复小惑老师 那后面还*12%是什么意思呢？商贸企业税负是规定的1.5%吗？老师方便留个联系方式具体咨询吗？比较急，多谢了！

小惑老师：回复谭玲莉你好，后面的12%是城建税+两个附加税的税率（7%+5%+2%）.税负不是规定的 一般有个行业标准

小惑老师：回复谭玲莉网校不让留联系方式

谭玲莉：回复小惑老师 那所得税和其它税呢，应该按多少税率做预算呢？

谭玲莉：回复小惑老师 所得税不用做预算吗？我看公司以前的预算表里没有预算所得税，是为什么呢？

小惑老师：回复谭玲莉所得税你要先做出利润表才能做预算的

Bonnie：回复邹老师 老师，去年没报11月份附加，今年补报了，是这样做分录吗？ 1借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 2借： 应交税费 -建建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 贷：银行存款36 3借：利润分配36 贷：以前年度损益调整36，还要补什么分录吗？

邹老师：回复Bonnie就是这样

Bonnie：回复邹老师 去年产生的罚款，扣款，没做分录，今年补做，是这样做吗？ 1借：营业外支出-罚款50，贷：银行存款50 2借：以前年度损益调整50贷：营业外支出还是利润分配50

邹老师：回复Bonnie2，借；本年利润 贷；营业外支出

…..：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复…..不用客气，工作愉快。

…..：回复郭老师 老师我再问一下主营业务税金，就是利润表上的税金及附加吗？还是要包含每个月未交增值税缴纳的增值税那块。

郭老师：回复…..主营业务税金，这个是哪里要求填写的？

…..：回复郭老师 创新上面历年的财务数据

郭老师：回复…..你好，包含你的附加税，还包含你的增值税。 企业所得税，印花税。

…..：回复郭老师 那就是全部缴纳的税吗？

郭老师：回复…..你好 是的，是这个意思的。