首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
主营业务税金及附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，我上个月开票300万，我把含税的收入计去主营业务收入了，还把增值税计去营业税金及附加了，我这个月怎么调账，分录怎么写？
借；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业税金及附加
211楼
2023-02-22 10:41:59
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
我是小规模纳人，每月主营业务收入都不超过3万，这个月4万元，超过了三万，要交增值税，是按照4万元计算增值税是吧那营业税金及附加是按照4万元计算吗？
如果是月报是按4万计算增值税 附加税按交的增值税为计税依据计算的，不是按收入计算的
212楼
2023-02-23 09:37:42
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ m1baoer 发表的提问：
老师，您好。 附加税按照正常比例计提，缴税的时候发现是减半征收的，这样做对吗：借主营业务税金及附加-多计提负数，贷：应交税费，城，教，地教（多计提）负数。还要补充什么吗？
你好！未结账可以原分录冲回差额
213楼
2023-02-23 09:49:58
全部回复
m1baoer：回复QQ老师 已经结了，
2023-02-23 10:23:54
QQ老师：回复m1baoer你好，那就转入营业外收入。
2023-02-23 10:39:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿菲 发表的提问：
主营业务税金及附加核算哪些税目
你好，“税金及附加”科目，反映企业经营业务应负担的消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等
214楼
2023-02-23 10:00:14
全部回复
阿菲：回复庄老师 印花税也通过这个科目核算吗
2023-02-23 10:23:29
庄老师：回复阿菲你好，是的，缴交时，借税金及附加，贷银行存款
2023-02-23 10:48:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 云 发表的提问：
上个月计提营业税金及附加时借贷反了，这个月可以直接做个相反的分录吗
你好，是的，做相反分录冲销，然后在计提一笔正确的
215楼
2023-02-23 10:29:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
216楼
2023-02-23 10:38:59
全部回复
夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-02-23 10:58:05
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2023-02-23 11:26:49
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2023-02-23 11:38:12
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2023-02-23 12:01:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，上月缴纳营业税金及附加附加的分录写成：借：营业税金及附加 贷：银行存款，没有计提附加税，这个月怎么调整
您好！先做红字冲减之前错误的，然后做正确的。
217楼
2023-02-24 10:11:53
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，减免的附加税不用计提。附加税计入税金及附加科目，下面可以设置子目 税金及附加-城建税、教育费附加等
218楼
2023-02-24 10:26:51
全部回复
蒂菲娜：回复徐阿富老师 不是减免的，是本月税金下月申报要扣税的
2023-02-24 10:40:09
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有我上月有开票，未收到款，有做主营业务收入，应交增值税，应收账款，为什么利润表上未显示主营业务成本呢
2023-02-24 11:01:42
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1，那就按照我说的子目做，2营业成本你要结转
2023-02-24 11:28:21
徐阿富老师：回复蒂菲娜有结转过主营业务成本吗
2023-02-24 11:46:09
蒂菲娜：回复徐阿富老师 明天上班看看再请教
2023-02-24 12:15:19
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，要结转之后就有，也可以这里给我五星评价，明天找徐老师在吗就好的，也可以艾特我提问
2023-02-24 12:28:18
蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我今天看了有结转了增值税，没结转主营业务成本，你帮我看看我做的账有没问题
2023-02-24 12:50:01
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就要结转成本才是呢
2023-02-24 13:03:27
蒂菲娜：回复徐阿富老师 要计提本月未缴增值税附加税吗，但是小企业会计准则没主营业务税金及附加，只有营业税及附加，而且还要选二级明细科目
2023-02-24 13:24:09
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，就在营业税金及附加下设子目
2023-02-24 13:38:52
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是我开票后做的分录
2023-02-24 13:53:10
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是进项发票认证和结转增值税的分录，帮忙看一下有没问题
2023-02-24 14:04:54
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，这样对的啊，不过如果没有预收的，应该是应收账款
2023-02-24 14:31:15
蒂菲娜：回复徐阿富老师 那要结转成本该怎么做分录呢，是不是还要计提增值税的附加税金呢
2023-02-24 14:45:55
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1增值税不用计提，只是子目之间转移，我上面有说了，附加税要计提， 2 借主营业务成本
2023-02-24 15:11:55
蒂菲娜：回复徐阿富老师 没计提增值税，计提的附加税，借主营业务成本，贷什么科目
2023-02-24 15:38:20
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，你是什么行业？你平时用的材料人工做在什么科目的？
2023-02-24 15:59:22
蒂菲娜：回复徐阿富老师 建筑行业，主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2023-02-24 16:16:09
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就是借本年利润 贷主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2023-02-24 16:32:58
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我们小组在做一个项目，关于智慧食堂系统的，我想请教一下我们如果成立一个公司的话，三年内的主营业务收入与成本分别包括哪些，主营业务税金及附加怎么计算呢？
你们公司是做软件系统开发吗？
219楼
2023-02-24 10:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
属于信息咨询有限公司，是小规模企业，那么主营业务收入应该怎么做分录呢？主营业务税金及附加应该怎么缴呢？
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 主营业务税金及附加应该怎么缴是计算税款还是缴税分录
220楼
2023-02-26 19:13:10
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 请跟我说一下税款分录 谢谢
2023-02-26 19:43:08
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款 缴纳 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2023-02-26 20:09:52
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我们小组在做一个项目，关于智慧食堂系统的，我想请教一下我们如果成立一个公司的话，三年内的主营业务收入与成本分别包括哪些，主营业务税金及附加怎么计算呢？
你们公司是做软件系统开发吗？
221楼
2023-02-26 19:40:55
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户fwweav 发表的提问：
贸易型企业主营业务税金及附加与主营业务收入比例为多少
你好，学员，这个没有固定比例，只要是真实即可 实务中一般3-5%左右
222楼
2023-02-26 19:47:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
之前计提附加税的科目不是借。营业税金及附加。现在改成税金及附加，我直接在做分录的时候改吗。还是怎么做好些
你好！直接修改科目名称就行了。
223楼
2023-02-26 19:58:19
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，请问国税地税这些月底要结转到主营业务税金及附加吗？
你好，这个月不用的啊，小规模
224楼
2023-02-26 20:26:59
全部回复
学徒：回复王晶老师 我不是小规模呢
2023-02-26 20:46:02
学徒：回复王晶老师 只是刚开的公司
2023-02-26 21:07:48
王晶老师：回复学徒刚开始的一般就是小规模的
2023-02-26 21:30:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，请问新开的公司，国税地税这些月底要结转到主营业务税金及附加吗？
你好，地税缴交城建税和教育附加税这些要计入税金及附加
225楼
2023-02-27 09:38:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料