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主营业务成本怎么做会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师，请问冲减主营业务成本会计分录怎么写？冲减的主营业务成本是写在借方还是贷方？
你好冲减主营业务成本在贷方
46楼
2022-12-18 14:32:59
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唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？
2022-12-18 14:55:48
佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减
2022-12-18 15:13:25
唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？
2022-12-18 15:42:58
佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确
2022-12-18 16:05:15
唱唱：回复佟老师 谢谢老师
2022-12-18 16:32:02
佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！
2022-12-18 16:57:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
2018年暂估成本 分录借:主营业务成本 贷:预付账款 业务未发生，2019年汇算清缴会调增成本，那2019年的会计分录怎么做呢？
借：预付账款 贷：以前年度损益调整
47楼
2022-12-19 11:27:02
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小婧老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
不动产经营租赁企业，成本有哪些，主营业务收入，主营业务成本，分录怎么做，怎么结转
您好， 租赁行业的成本一般就包括房屋折旧、维修费、管理费等。收入就借：银行存款 贷：主营业务收入 成本出租东西借：主营业务成本 贷：银行存款
48楼
2022-12-19 11:40:55
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犹豫的寒风：回复小婧老师 我们是房屋出租
2022-12-19 11:59:20
犹豫的寒风：回复小婧老师 租给酒店
2022-12-19 12:23:27
犹豫的寒风：回复小婧老师 主营业务成本是房屋的折旧费吗
2022-12-19 12:42:39
犹豫的寒风：回复小婧老师 分录怎么做
2022-12-19 12:58:01
小婧老师：回复犹豫的寒风您好，借：主营业务成本   贷：累计折旧
2022-12-19 13:13:23
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转成本的会计分录借：营业成本贷：主营业务成本对吗
你好，如果是销售商品结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果是原材料 借：其他业务成本 贷：原材料
49楼
2022-12-19 11:58:20
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青春不打烊：回复何老师 那营业成本结转咋做会计分录
2022-12-19 12:21:48
何老师：回复青春不打烊你好，营业成本结转指的是 借：本年利润 贷：主营业务成本或者其他业务成本
2022-12-19 12:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小哲 发表的提问：
主营业务收入 跟主营业务成本 会计分录应该怎么做 就是简单的那种 不用算什么各种费用那种
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
50楼
2022-12-19 12:16:20
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小哲：回复邹老师 老师 我刚刚说的可能也不够清楚 就是这么回事 比如一个服装公司 卖了一件衣服1000 这个会计分录怎么做 是不是 借：库存现金1000 贷：主营业务收入1000 这么去写着个会计分录 我这么做对不对呢
2022-12-19 12:45:02
邹老师：回复小哲你好，需要做收入，同时做应交税费 然后结转销售货物的成本
2022-12-19 13:06:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
51楼
2022-12-19 12:41:59
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微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2022-12-19 12:59:59
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2022-12-19 13:10:55
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2022-12-19 13:24:34
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2022-12-19 13:35:49
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2022-12-19 13:56:25
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2022-12-19 14:23:15
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2022-12-19 14:47:08
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2022-12-19 15:02:51
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-19 15:32:50
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2022-12-19 15:48:51
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2022-12-19 15:59:20
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2022-12-19 16:26:24
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-19 16:48:10
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2022-12-19 17:05:16
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2022-12-19 17:33:55
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2022-12-19 17:53:50
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2022-12-19 18:05:09
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2022-12-19 18:34:55
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2022-12-19 18:45:16
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2022-12-19 19:07:36
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2022-12-19 19:34:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 2333333 发表的提问：
暂估成本 怎么做会计分录 借：主营业务成本 贷：应付账款 这样就可以吧 对吗
不能这样暂估成本处理，至少有库存商品从中间过渡，或者是工程施工成本、劳务成本等
52楼
2022-12-20 11:51:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
53楼
2022-12-20 12:13:17
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＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2022-12-20 12:39:37
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2022-12-20 12:54:32
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2022-12-20 13:12:53
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2022-12-20 13:30:42
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2022-12-20 13:43:45
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2022-12-20 14:13:42
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2022-12-20 14:24:47
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2022-12-20 14:45:00
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2022-12-20 14:55:08
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2022-12-20 15:16:23
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2022-12-20 15:44:14
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2022-12-20 16:09:49
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2022-12-20 16:38:07
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2022-12-20 17:02:19
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2022-12-20 17:21:58
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2022-12-20 17:45:09
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2022-12-20 18:07:47
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2022-12-20 18:32:55
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2022-12-20 18:46:03
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2022-12-20 19:08:11
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2022-12-20 19:32:58
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2022-12-20 20:00:04
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2022-12-20 20:15:49
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2022-12-20 20:32:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Y 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本
54楼
2022-12-20 12:31:48
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
结转主营业务成本分录怎么做呢
您好， 借：主营业务成本 贷：库存商品等
55楼
2022-12-20 12:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好！你的这个成本包括什么嗯？
56楼
2022-12-21 11:46:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的主营业务成本都有哪些，如何做会计分录，之间怎么结转
你好，就是销售商品或提供服务所对应的成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
57楼
2022-12-21 11:56:36
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鱼：回复邹老师 劳务成本需不需要具体明细，因为没做过高新企业的帐，不知道怎么处理。劳务成本都包含什么，老师能不能具体给我举个例子
2022-12-21 12:22:09
邹老师：回复鱼你好，劳务成本可以根据需要设置，比如工资 通常就是提供服务的人员的工资
2022-12-21 12:39:18
鱼：回复邹老师 劳务成本不是一个科目吧?需不需要先结转到劳务成本，最后在结转到主营业务成本
2022-12-21 12:49:30
邹老师：回复鱼你好，劳务成本就是一个一级科目 发生 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2022-12-21 13:09:40
鱼：回复邹老师 高新的工资不是具体到某个项目中，最终归集到研发费用，最后都结转到管理费用中了呀
2022-12-21 13:27:18
鱼：回复邹老师 如果这样的话，研发人员的工资还要不要分到某个项目中了？
2022-12-21 13:52:45
邹老师：回复鱼你好，是需要根据不同项目分别计入的
2022-12-21 14:09:47
鱼：回复邹老师 那劳务成本中的工资，是哪些人员的工资？
2022-12-21 14:36:09
邹老师：回复鱼你好，提供相关服务人员的工资
2022-12-21 15:00:13
鱼：回复邹老师 劳务成本中只有应付职工薪酬吗
2022-12-21 15:25:07
邹老师：回复鱼你好，主要是有应付职工薪酬构成的
2022-12-21 15:53:33
鱼：回复邹老师 提供相关服务人员的工资，计提时不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 吗
2022-12-21 16:09:02
邹老师：回复鱼你好，不是的，这些人员的工资是与取得收入有关的，比如从事培训的行业，培训人员的工资就计入劳务成本，而不是管理费用的
2022-12-21 16:28:59
鱼：回复邹老师 那高新企业的主营业务成本，主要是工资吗?每次对于结转成本都很迷糊
2022-12-21 16:58:29
邹老师：回复鱼你好，成本关键是看取得收入所发生的 是哪些支出，这个才是成本
2022-12-21 17:28:08
鱼：回复邹老师 还是不是很明朗呀，不懂
2022-12-21 17:52:06
邹老师：回复鱼你好，比如你销售货物取得收入，那么成本就是货物的生产成本或购进成本 如果是通过服务的收入，那么成本就是提供服务人员的工资构成成本
2022-12-21 18:15:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 霸气的路人 发表的提问：
做分录可以 借：主营业务成本 主营业务成本 主营业务成本 贷：库存现金
好，如果你们是服务行业的可以的。
58楼
2022-12-21 12:14:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇？之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则 主营业务收入小于我的主营业务成本
那建议，今年借利润分配未分配利润贷利润分配未分配利润 前一个代表着主营业务成本，后一个是红冲的管理费用。
59楼
2022-12-21 12:25:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王婷 发表的提问：
原材料出库 怎么做会计分录？可以直接做借主营业务成本 贷原材料吗？
你们这个直接销售吗，这个做借其他业务成本 贷原材料可以
60楼
2022-12-21 12:38:59
全部回复
王婷：回复maize老师 不是直接销售 出库发到餐车上 餐车员加工下卖出去 餐饮企业
2022-12-21 12:50:51
王婷：回复maize老师 应该怎么做分录啊？老师
2022-12-21 13:19:01
maize老师：回复王婷可以直接做借主营业务成本 贷原材料
2022-12-21 13:43:15
maize老师：回复王婷出库发到餐车上 餐车员加工下卖出去 那你们这个知道几时卖出吗，这个知道月末可以直接做这个，借主营业务成本 贷原材料
2022-12-21 13:54:22
王婷：回复maize老师 默认出库了的就都卖出去了
2022-12-21 14:14:48
王婷：回复maize老师 具体哪个材料什么时候卖出去不知道 默认一出库就产生收益了
2022-12-21 14:35:48
王婷：回复maize老师 具体哪个材料什么时候卖出去不知道 默认一出库就产生收益了
2022-12-21 15:02:44
maize老师：回复王婷那出库就做借主营业务成本贷库存商品吧
2022-12-21 15:17:56
王婷：回复maize老师 但是发出的是原材料哦 老师 发出库存商品很少 怎么办呢？
2022-12-21 15:43:52
王婷：回复maize老师 老师 能不能做 借库存商品 贷应付职工薪酬(餐车员工资) 贷原材料 借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-21 15:59:08
maize老师：回复王婷借主营业务成本 贷原材料 那就做这个，
2022-12-21 16:22:09
maize老师：回复王婷(餐车员工资 可以做借主营业务成本 贷应付职工薪酬工资
2022-12-21 16:51:08
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